Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Автомобильное право - Как заполнить пп на штраф гибдд в 2020 году

Как заполнить пп на штраф гибдд в 2020 году

Как заполнить пп на штраф гибдд в 2020 году

Как заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую


Автор статьиОльга Евсеева 22 минут на чтение17 848 просмотровСодержание В данной статье мы рассмотрим как заполнить платежное поручение на штрафы. Разберем часто встречающиеся ошибки.Если ООО или ИП сделали ошибки, в результате которых налог, сбор или взнос оказались неуплаченными, или же бухгалтер пропустил сроки отправки средств на уплату налогов, вскоре предприятие получит требование от ФНС о перечислении недоплаченных сумм. Кроме того, будет назначен штраф и начислены пени.И здесь понадобится умение грамотно заполнять платежные поручения на уплату штрафов, иначе налоговая инспекция будет вынуждена применить более жесткие меры по отношению к злостному неплательщику.Для перечисления сумм штрафа или пени в платежное поручение заносятся те же реквизиты ИФНС, что и при уплате налогов и сборов.

Получателем платежей будет отделение налоговой службы, за которым закреплено ваше предприятие, и куда вы регулярно отправляете отчеты по перечисленным в бюджет платежам.Строка должна содержать то же значение, что и при отправке денежных средств по налогам: .Если компания уже получила уведомление от ФНС о том, что ее оштрафовали, или что была начислена пеня, в документе может быть обозначен уникальный идентификатор начислений (далее – УИН), это значение пригодится для заполнения поля . В случае, когда в бумаге от ФНС нет УИН, значение данного поля остается нулевым.ОКТМО зависит исключительно от места регистрации ООО или прописки ИП, поэтому его значение совпадает с тем, которое обычно ставится при перечислении сумм налогов.Строка будет содержать одно из двух значений:

  1. , если компания уже успела получить официальное требование от налоговой об уплате штрафа;
  2. , если бухгалтер самостоятельно перечисляет средства в счет уплаты штрафа, не дожидаясь уведомления ФНС, т.к. знает, что сроки уплаты налога или сбора нарушены, и будет наложен штраф.

Поля 108/109 будут содержать в себе значение в случае, если предприятие по собственной инициативе решило уплатить штраф.

А если он платится по настоянию ФНС, в данных графах вносятся No и дата из требования, полученного от ФНС, соответственно.В строке 107 также будет стоять ноль, если официального уведомления нет. Если оно было получено, сюда будет записан срок оплаты, указанный в документе.Самое важное – это правильно указать код бюджетной классификации (КБК).

Если оно было получено, сюда будет записан срок оплаты, указанный в документе.Самое важное – это правильно указать код бюджетной классификации (КБК). Здесь главное помнить, кто код используется не тот, который относится к периоду, в котором были нарушения, повлекшие штраф. КБК заносится тот, который относится к году, в течение которого фактически происходит оплата.ФНС вправе назначить штраф, основываясь на законах не только НК РФ, но и КоАП.Также важно знать, что КБК по недоплаченному налогу и по штрафу/пеням по нему различаются, для всех трех придется заполнять свои платежные документы.

Читайте также статью: → ““.В данной таблице мы рассмотрим коды бюджетной классификации по налоговому и уголовному Кодексу, а так же по статьям Кодекса об административных правонарушениях.Основание для наложения штрафаФед. гос. органы, Банк России, органы управления гос.

внебюджетными фондамиФед. казенные учрежденияКБКПо статьям Налогового КодексаНарушения по статьям 116, 118, 119.1, 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1 и пп. 1, 2 ст. 12018211603010016000140Нарушения, описанные статьей 129.2+18211603020026000140+18211603020027000140Нарушения в уплате налогов и сборов, указанные в ст.

129.6+18211603050016000140Нарушения в использовании ККТ (наличные, карты)+18211606000016000140Фиктивное или преднамеренное объявление себя банкротом+18211670010016000140По статьям Уголовного КодексаНеуплата налога, сокрытие доходов и имущества от налогообложения, пренебрежение обязанностями налогового агента+18211603040016000140По статьям Кодекса об административных правонарушениях и другиеНарушения, прописанные в ст.
129.6+18211603050016000140Нарушения в использовании ККТ (наличные, карты)+18211606000016000140Фиктивное или преднамеренное объявление себя банкротом+18211670010016000140По статьям Уголовного КодексаНеуплата налога, сокрытие доходов и имущества от налогообложения, пренебрежение обязанностями налогового агента+18211603040016000140По статьям Кодекса об административных правонарушениях и другиеНарушения, прописанные в ст. 20.25+18211643000016000140+18211603030016000140Нарушения в гос.

регистрации юрлиц и ИП по ст. 14.25+18211636000016000140+18211636000017000140Нарушения в контрактной системе в сфере совершения закупок для гос.

и муниципальных нужд+18211633010016000140+18211633010016000140Нарушение правил обращения с наличкой, ведения кассовых операций, требований об использовании спец. счетов в банках+18211631000016000140+18211631000017000140Прочие взыскиваемые суммы с лиц, совершивших преступления (в фед. бюджет)+18211621010016000140+18211621010017000140В этой таблице расписаны размеры штрафов для предприятий, частных лиц и физ.

лиц. (нажмите для раскрытия)Статья (НК РФ)Суть нарушенияШтрафОООИПФизлицо116Не соблюдены сроки постановки на учет в ФНС10 тыс. рубОсуществление деятельности до постановки на учет в ФНС10% от суммы всех заработков за время работы без регистрации (не< 40 тыс.>–119Не вовремя отправленная декларация инвестиционного товарищества5% удержанной суммы налога за каждый не/полный месяц с даты, утвержденной для подачи декларации (не< 1 тыс. руб и не> 30% суммы)Уклонение управляющего товарища от обязательств по своевременной подаче расчетов о заработках предприятия1 тыс.

руб–119.1Нарушение правил электронной отправки декларации в ФНС200 руб119.2Отправка отчетов о заработках инвестиционного товарищества с ложными данными40 тыс. руб–То же нарушение, совершенное умышленно80 тыс. руб–120Грубое несоблюдение требований бухучета денежных поступлений, затрат (нет первичной документации, счетов-фактур, журналов бух.

руб–120Грубое несоблюдение требований бухучета денежных поступлений, затрат (нет первичной документации, счетов-фактур, журналов бух. и налогового учета; не вовремя или неверно отражены суммы денег, хоз.операции, вклады и т.д.) в рамках отчетного периода10 тыс. руб–Те же нарушения, но совершаемые на протяжении нескольких периодов30 тыс.

руб–Те же нарушения, повлекшие уменьшение налогооблагаемой базы20% суммы недоимки по налогу (не< 40 тыс.>–122Удержание суммы налога, уплата налога не в полной мере из-за занижения размера налогооблагаемой базы (кроме нарушений, указанных в ст. 129.3, и случаев, когда нарушение произошло по вине участника КГН, ответившего за свои действия по ст.

122.1)20% удержанных суммТе же нарушения, но совершенные умышленно40% этих сумм122.1Предоставление членом КГН ответственному члену КГН ложных сведений (или сокрытие сведений), из-за чего был незаплачен или заплачен не в полном объеме налог на прибыль20% удержанной суммы––То же нарушение, совершенное умышленно40% этой суммы––123Уклонение налогового агента от обязательств по удержанию с налогоплательщика и выплатам налоговых платежей20% сумм, которые должны были быть удержаны, а затем выплачены в бюджет125Нарушение в отношении правил владения, эксплуатации, распоряжения арестованными или переданными в качестве залога по решению ФНС вещами30 тыс.

руб––126Уклонение от передачи документации или информации, утвержденными НК РФ или другими законами:– налоговыми агентами,– самими плательщиками.(кроме нарушений, описанных в ст.ст.

119, 129.4)200 руб за один документОтказ от своевременного сообщения по запросу ФНС данных о плательщике налогов, от передачи в ФНС бумаг с этими сведениями, или отправка бумаг с ложными данными10 тыс. руб1 тыс руб128Отказ свидетеля прийти на рассмотрение дела о налоговых нарушениях––1 тыс. рубОтказ свидетельствовать или сообщение ложных сведений––3 тыс.
рубОтказ свидетельствовать или сообщение ложных сведений––3 тыс.

руб129Отказ переводчика, специалиста, эксперта принимать участие в налоговой проверке––500 рубОформление не правдивого заключения и преднамеренный неверный перевод––5 тыс.

руб129.1Отказ от передачи информации в ФНС или передача ее не вовремя в случаях, когда лицо обязано данные предоставить5 тыс.

рубТо же нарушение, совершенное еще раз в том же году20 тыс. руб129.2Несоблюдение требований к правилам регистрации казино в ФНС или неоповещение об изменении их числатри размера ставки утвержденного для этого объекта налогаПовторное нарушение6 размеров ставки129.3Удержание (частично или полностью) суммы налогового сбора из-за использования для обложения налогом в контролируемых сделках условий, не сравнимых с условиями сделок между невзаимозависимыми лицами(не считается нарушением, если плательщик налога передал в ФНС документы с обоснованием рыночного уровня установленных им цен по договорам по правилам, регулируемым ст.

105.15)40% удержанной суммы налогов (не< 30 тыс.>129.4Сокрытие от ФНС информации о проведенных контролируемых сделках, несвоевременное уведомление ФНС о них, преднамеренная передача неверных данных о сделках5 тыс. рубДля правильного заполнения платежного поручения рассмотрим образец формы платежного поручения: Поля [62] и [71] не заполняются, они нужны для записей сотрудников банков.В поле [3] заносится No документа.Поле [4] предназначено для указания дня оформления платежного поручения в формате ДД.ММ.ГГ.Поле [5] должно содержать информацию о виде оплаты.

Пишем:

  1. [___], если вы расплатитесь лично.
  2. [Почтой], если документ отправлен через почтовое отделение;
  3. [Электронно], если деньги будут перечислены электронным платежом;
  4. [Срочно], если взнос необходимо учесть как можно скорее;

Реквизит [101]:

  1. для ИП;
  2. для нотариуса;
  3. для ООО;
  4. для физических лиц.
  5. для главы крестьянского хозяйства;
  6. для адвоката;

Поле [6] должно содержать уплачиваемую сумму прописью, а [7] – цифрами. [60] – ИНН (состоит из десяти цифр для ООО и из двенадцати цифр для ИП), [102] – КПП (предприниматели не заполняют), [8] – наименование предприятия-плательщика (или инициалы предпринимателя), [9] – No счета, откуда списываются средства; [10] – наименование банка, [11] – БИК, [12] – корреспонд. счет) плательщика. [13] – банк вашего ИФНС (получателя денег), [14] – БИК, [15] – счет.

[16] – название ИФНС, [17] – No ее счета, [61] – ИНН, [103] – КПП.

[19], [20], [23] остаются незаполненными.

  1. [22] у нас, если мы сами уплачиваем пени. Или вписываем УИН из уведомления ФНС.
  2. В [21] — – ставим;
  3. В части [18] ставим (т.е. обозначаем, что это платежный документ);

[104] – КБК, [105] – ОКТМО, [106] – Основание платежа:

  1. ТР (перечисление денег по требованию ФНС).
  2. ЗД (самостоятельная уплата пеней),

[107] – Период платежа. [108] – No документа -. [109] – Дата оформления бумаги, ставим или дату документа, если предприятие получило требование от ФНС.Поле [24] -. Строка должна содержать данные о том, что уплачивается штраф или пеня.Кроме того, вы увидите внизу документа [43] “М.П.” (место печати).

Она нужна, если платежное поручение подается в бумажном виде, однако ООО и ИП вправе и тогда отказаться ее ставить.И, наконец, в область [44] проставляются рукописные или электронные подписи людей, имеющих право подписи подобных документов.Область [45] выделена для отметок банка.

Читайте также статью: → ““.Когда на руках есть уведомление от ФНС о том, что вы были оштрафованы, или вам были начислены пени, появляются данные для занесения в некоторые графы платежки, которые остались бы нулевыми при его отсутствии:Ячейка [22]: вместо нуля записываем УИН.Ячейка [107]: указываем налоговый период.Ячейка [108]: сообщаем No документа (требования ФНС).Ячейка [109]: датой документа будет день получения бумаги от ФНС.Как мы уже говорили, разницей между заполнением платежки при наличии задокументированного требования ФНС и ее заполнением без уведомления от ФНС, заключаются в том, что ячейки 22, 107, 108 и 109 будут содержать значение “0”.Ежемесячно, до 15-го числа платежи по страховым взносам за прошлый месяц должны быть перечислены в бюджет. Если эта дата пришлась на выходной или праздничный день, по закону расчет производится в ближайший трудовой день. Если данные требования игнорировать, штрафов и пеней избежать не удастся.

Они будут начислены не только за несвоевременно осуществленную оплату, но и за неверный расчет сумм платежей и, как следствие, перечисление денежных средств в неполном объеме.Пеня назначается со следующего же дня по окончании утвержденного законом срока и будет начисляться каждый день вплоть до погашения задолженности.

Ее размер находится в прямой зависимости от актуальной ставки рефинансирования и равен 1/300 ее части.Формула расчета суммы пеней: П = СН * СР * 1/300 * ДП, гдеП – пени,СН – сумма недоимки по взносам,СР – ставка рефинансирования,ДП – число дней просрочки.Пример расчета начисленных пенейООО “Компания” уплатила страховые платежи за июль 2016г. в полной мере только 31 августа, а нужно было осуществить денежный перевод до 15 августа. Получается, пеня будет назначена за 15 календарных дней (с 16 августа по 30 августа включительно).

Пусть долг по взносам организации составлял 30 тысяч рублей, а ставка рефинансирования на тот момент равнялась 10% годовых.ООО “Компания” рассчитается по пеням, перечислив:30 000 (руб) * 10% * 1/300 * 15 (дней) = 150 рублей.Что касается наложения штрафа, то его размер составит 20% от суммы страховых платежей, удержанных компанией.

Если будет доказан преднамеренный характер неуплаты взносов, штраф будет удвоен. Читайте также статью: → ““.Штраф в случае расчетов по страховым платежам будет наложен на предприятие, если: (нажмите для раскрытия)

  1. от него поступила не полная сумма средств в результате незаконных действий,
  2. была занижена расчетная база.
  3. сотрудники бухгалтерии ошиблись в вычислении размера взносов,

Бывает так, что штрафа удается избежать, но это вероятно только при возникновении ситуаций, когда организация допустила ошибки в подсчете сумм взносов, полагающихся к перечислению, однако по итогам года выплатила все суммы верно.Случается так, что предоставленный отчет содержит верные данные о сумме платежей, но в уплату взносов поступила сумма не целиком. Штрафовать вправе только за то, что фирма нарочно вводит в заблуждение сотрудников ФНС, указывая в отчете заниженную базу для начисления взносов, величина которой зависит от сумм, переданных работникам предприятия в рамках одного года.

Для просрочек платежей существуют пени, основание же для штрафования отсутствует.С 1 января 2017 г. расчеты по страховым взносам будут отданы под контроль ФНС, а значит и меры наказания за просрочки и недоимки по платежам теперь будут назначаться по аналогичному с налогами и сборами порядку.Теперь организации не должны будут уплачивать пени за тот день, когда они произвели платежи по взносам, ранее пеня назначалась и на эту дату тоже. Отсюда следует, что при осуществлении оплаты на один день позднее крайнего срока, последствий в виде пеней не будет.

На сумму пени за этот день можно будет оформить возврат как на лишнюю уплату средств. Если сумма незначительная, то это не стоит того.Штрафовать предприятие ФНС будет только тогда, когда бухгалтером компании была преднамеренно занижена облагаемая страховыми взносами база.Изменения в реквизитах для уплаты штрафов и пеней в Москве и Московской области6.02.2017г.

вступили в силу изменения по реквизитам ФНС в платежных поручениях для города Москвы и области:

  1. № счета для учета денежных поступлений, поделенных Федеральным казначейством между бюджетами России внутри границ Москвы: 40101810045250010041
  1. название банка: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г.

    Москвы

  1. БИК: 044525000

Изменения в платежных документах, оформляемых по Московской области, связаны с тем, что счета Управления Фед. казначейства по МО в Отделении 1 Москва отдаются на обработку в Главное Управление Банка России по ЦФО:

  1. № счета: 40101810845250010102
  1. Банк и его БИК такие же, как в платежках по Москве.

В данной таблице расписаны законодательные акты РФ.Приложение 6 к приказу Минфина от 01.07.2013 № 65нАктуальные КБКабз.

7 п. 4 разд. II Приказа Минфина от 01.07.2013 № 65нОб использовании для штрафов кода подвида доходов 3000 (14-17 цифры кода)Приложение 2 к Приказу Минфина РФ № 107нПравила заполнения реквизитов платежного поручения для уплаты штрафовп. 6 ст. 32 НК РФОб обязанности налоговой службы предоставлять информацию налогоплательщикам о заполнении платежных поручений с целью уплаты налогов, сборов, штрафов и пенейч.

5 ст. 15 Закона от 24 июля 2009г. № 212-ФЗО сроке уплаты страховых взносовч.

3 ст. 25 Федерального закона от 24 июля 2007 г.

№ 212-ФЗО начислении пеней за просрочку или внесение неполной оплаты по страховым взносамст. 47 Закона № 212-ФЗО штрафах за неполную уплату страховых взносовОпределение Верховного суда РФ от 13 марта 2015г. № 310-КГ15-1761,Постановления ФАС Центрального округа от 19 декабря 2014 г.

№ А64-8264/2013 и от 27 ноября 2014 г.

№ А64-8265/2013Об отсутствии оснований для наложения штрафа на предприятие, если расчет страховых взносов содержал ошибки, но оплата за год была произведена в полной мереПисьмо ФНС от 07.11.2016 № ЗН-4-1/21026О переходном периоде платежных поручений со старыми реквизитами к новым (по Москве и МО)Ошибка №1: В платежном поручении в поле “Код” было проставлено нулевое значение, когда задолженность по пеням погашалась предприятием самостоятельно, без ожидания требования от ФНС. Когда в следующий раз от налоговой пришло уведомление об уплате штрафа, бухгалтер автоматически поставила “0” в графу “Код”.Комментарий: Когда компания получает документ-требование ФНС об уплате пеней или штрафа, в поле “Код” платежки заносится уникальный идентификатор начислений, прописанный в требовании. И только если его там не указано, можно оставить нулевое значение.Ошибка №2: Указание организацией, получившей требование от налоговой службы об уплате пеней, кода “ЗД” в поле “Основание платежа”.Комментарий: Когда официальное требование от ФНС уже получено, уплата считается произведенной не на добровольной основе, а по настоянию налоговой инспекции, поэтому в поле “Основание платежа” должен быть указан код “ТР”.Ошибка №3: Указание в платежном поручении КБК того налогового периода, в котором возникла недоимка по налогу, и когда были начислены пени.Комментарий: КБК указывается актуальный на день фактического погашения задолженности.Вопрос №1: Нужно ли при расчете суммы пеней учитывать день, в течение которого была произведена оплата недоимки по налогу и пеней по просрочке?Ответ: Нет.

В силу вступили новые требования по оплате пеней за просроченный или уплаченный не в полном объеме налог, в соответствии с которыми пеня не начисляется на дату погашения долга перед ФНС.

Однако сумму пеней за этот день можно только вернуть, оформив возврат излишне уплаченных средств.Вопрос №2: Предприятие уплатило лишние деньги в счет налога, передало уточненный расчет по доплате и не перечислило по ней налог.

Имеет ли право ФНС назначить штраф?Ответ: Нет, штраф не может быть начислен.

Перед оформлением уточненного расчета нужно отправить недостающую сумму с пеней, при таком раскладе штраф не грозит.

А в данном случае у фирмы имеется переплата, которая может быть зачтена в счет недоимки по налогу.Вопрос №3: Фирма сменила юр.адрес в апреле, лист записи в ЕГРЮЛ был оформлен 1 мая.

По ошибке бухгалтер отослала налоговую декларацию в старую ФНС, уложившись в сроки уплаты налогов.

В подтверждение платежа была получена квитанция.

По обнаружении ошибки, в ИФНС по новому адресу декларацию отправили 1 мая, т.е. с опозданием. Будет ли наложен штраф за просрочку?Ответ: Нет, оснований для штрафа нет.

Поскольку компания получила лист записи в ЕГРЮЛ, когда сроки уплаты налогов прошли, налоговую декларацию можно было отправлять в ФНС по старому адресу. Если вам предъявят штраф, суд примет вашу сторону.

Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковПолезно знать Льготы по налогу на прибыль организаций: федеральные и региональные льготы для предприятий разной формы. Льготы по налогу на прибыль организаций: медицинских и образовательных, учреждений культуры, социальных организаций.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+