Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какие налоги нужно платить предпринимателю

Какие налоги нужно платить предпринимателю

Какие налоги нужно платить предпринимателю

Налоги ИП 2020


Содержание Начиная обсуждать налоги ИП, стоит сразу отметить, что индивидуальный предприниматель — это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность. Благодаря этому отличию налоги, уплачиваемые ИП, могут быть значительно легче и проще, чем у организаций.

Платить налоги и вести предпринимательские расчеты мы рекомендуем в безналичной форме с помощью специального.Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .

рискованно тем, что налоговая может обложить ваши доходы налогом на доходы физического лица в 13%, независимо от того, какая у вас система налогообложения. Многие банки сейчас предлагают для начинающих предпринимателей весьма выгодные тарифы и условия.

В некоторых можно даже открыть счет бесплатно:

Рекомендуем: Налоговая нагрузка индивидуального предпринимателя складывается не только из собственно налогов, но и . В отличие от налогов, размер которых можно регулировать, правильно выбрав систему налогообложения, – это фиксированная сумма.

не должен, если деятельность им еще не ведется, но страховые взносы за себя перечислять надо все то время, пока данные предпринимателя числятся в ЕГРИП, т.е. сразу после регистрации.Под страховыми взносами понимают отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также в ФСС, если у ИП есть сотрудники. Размер страховых взносов не зависит от выбранного налогового режима или от того, ведется ли вообще предпринимательская деятельность.

Далее о налогах и взносах ИП мы постарались рассказать понятным языком и максимально структурировано.Взносы ИП на обязательное пенсионное страхованиеСтраховые взносы ИП на ОПС в 2020 году составляют фиксированную сумму, установленную НК РФ — 32 448 рублей за полный год. Такая формула действует при расчете взносов, если доходы ИП за 2020 год не превысили 300 тыс. руб. Если же полученный доход больше, то сумма страховых взносов увеличивается еще на 1% доходов, полученных сверх этого лимита.

Предусмотрен и верхний предел пенсионных страховых взносов — не более 259 584 рубля.Взносы ИП на обязательное медицинское страхованиеСтраховые взносы ИП на ОМС на 2020 год установлены в размере 8 426 рублей.

Обратите внимание – взносы на ОМС при росте доходов не увеличиваются, и составляют неизменную сумму.Итого, взносы ИП в 2020 году за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс.

рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее), составят 40874 рубля. Если же предприниматель будет использовать наемный труд, то помимо страховых взносов за себя, он должен выплачивать страховые взносы и за своих работников.В общих случаях, страховые взносы за работников состоят из:

  1. выплат на обязательное пенсионное страхование – 22%;
  2. выплат на обязательное медицинское страхование – 5,1%.
  3. выплат на обязательное социальное страхование – 2,9%;

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастнных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%).

С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов, когда предприниматель не ведет деятельность, т.к. проходит службу по призыву, находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, лицом старше 80 лет или является супругом военнослужащего по контракту или дипработника и не имеет возможности трудоустройства.

Для получения этой льготы надо обратиться в свою налоговую инспекцию . Во всех остальных случаях – дополнительной работы по найму или гражданско-правовому договору, достижении пенсионного возраста, отсутствии деятельности или прибыли от нее — предприниматель должен перечислять за себя страховые взносы.

Налоговая инспекция прекратит их начисление только после исключения данных ИП из государственного реестра.Предприниматели, зарегистрированные не с начала года, страховые взносы рассчитывают не в полной сумме, а с учетом дней, прошедших с даты .Рекомендуем: Выберите дату регистрации ИП в 2020 году или укажите 1 января, если ИП был зарегистрирован раньше 2020 года Если ИП прекратил деятельность в 2020 году, то укажите дату прекращения деятельности, иначе укажите Укажите сумму доходов за период Под системой или понимают особый порядок расчета налоговых отчислений.

Налоговые режимы отличаются друг от друга следующими элементами налогообложения — объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок расчета и уплаты налога.Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных налоговых режимов.

Эти режимы являются льготными, и для работы на них надо соблюдать ограничения и требования, установленные законом.

В России таких режимов несколько:

  1. .
  2. ;
  3. ;
  4. ;
  5. ;

Выбор системы налогообложения – это основа налоговой оптимизации, т.е. легальных действий предпринимателя для снижения налоговой нагрузки. Выбирать налоговую систему ИП может сам, но если он не сможет соответствовать необходимым требованиям или не заявит о своем выборе в определенном порядке, то его деятельность будет вестись в рамках .Чтобы избежать ситуации, в которой вы не сможете применять льготный налоговый режим, следует внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для ИП, так как налоговая не разрешает отчитываться на специальных режимах по ряду видов деятельности.

Для тех, кому нужна помощь при выборе разрешенных кодов, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД.Рекомендуем: Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов.1.Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться?Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и, исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед. На режимах УСН, ЕСХН, НПД и ОСН налоговая база, т.е. та сумма, с которой будут рассчитываться налоги, возникает только тогда, когда предприниматель начинает получать реальные доходы.

На режимах ЕНВД и ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, указанные в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем.При отсутствии регулярных доходов в начале деятельности рекомендуем выбирать упрощёнку, с которой потом можно перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав суммы налогов на этих режимах и убедившись, что в вашем случае это будет выгоднее. 2.Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН и ЕНВД – 100 человек. От количества работников будет также зависеть и стоимость патента, в тех регионах и по тем видам деятельности, которые учитывают этот показатель.

Наличие работников будет иметь значение и в случаях, когда ИП имеет возможность уменьшить налог к выплате за счет уплаченных страховых взносов. 3.Какую долю доходов будут составлять расходы, и сможете ли вы подтвердить их документально?Выбирая между вариантами УСН «Доходы 6%» или УСН «Доходы минус расходы 15%», надо представить себе размер ожидаемых расходов. В случаях, когда возможные расходы будут превышать 65% от доходов, стоит выбирать «Доходы минус расходы», но только если вы сможете подтверждать расходы документально.

Если подтверждающих документов не будет, или доля расходов составит менее чем 65% от доходов, то выгоднее вариант «Доходы».4.Какие виды деятельности в вашем регионе внесены в списки видов для ПСН и ЕНВД?Виды деятельности на ЕВНД и ПСН определяются региональными законами, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть, как расширены (для ПСН), так и сокращены (для ЕНВД), по сравнению с теми, что указаны в НК РФ. Возможно, сейчас вам трудно сопоставить все эти критерии, но дальше мы рассмотрим каждый режим подробнее, что внесет ясность в вопрос выбора системы налогообложения.А для тех, кто предпочитает индивидуальный подход, можем предложить бесплатную консультацию специалиста по налогам, который поможет вам подобрать режим налогообложения с учетом специфики именно вашего бизнеса и региона.Начнем с самой популярной среди малого бизнеса и ИП системы – упрощённой системы налогообложения (УСН).

Предприниматели, работающие на упрощёнке, являются плательщиками единого налога, который заменяет для них уплату НДФЛ от предпринимательской деятельности и налога на имущество, используемого в бизнесе. Объектом налогообложения на УСН являются доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, поэтому здесь можно выбрать вариант или .Доходами признаются не только поступления от реализации товаров и услуг, т.е.

Объектом налогообложения на УСН являются доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, поэтому здесь можно выбрать вариант или .Доходами признаются не только поступления от реализации товаров и услуг, т.е.

выручка, но и некоторые другие, называемые внереализационными. К расходам же относят не те, которые сам предприниматель считает обоснованными, а закрытый их перечень, приведенный в ст.

346.16 НК РФ. Надо сказать, что этот список достаточно обширен и большей частью признает реальные расходы ИП. Кроме самих расходов в кодексе прописан и порядок их признания, в частности, учитывать расходы можно только после оплаты.

Ответственно надо подойти и к документальному оформлению расходов, т.к. нарушение требований к подтверждающим документам может привести к непризнанию их налоговой инспекцией. Налоговой базой на варианте «Доходы» является денежное выражение доходов.

Для варианта «Доходы минус расходы» налоговой базой будет денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

Чтобы рассчитать сумму налога к уплате, надо умножить налоговую базу на налоговую ставку, которая равна 6% для «Доходов» и 15% для «Доходов минус расходы».Для развития определенных видов деятельности и привлечения инвестиций в регионы местные власти могут уменьшать стандартную налоговую ставку с 15% до 5%.

Узнать, какая ставка и для какой деятельности утверждена на вашей территории, можно в региональном законе об установлении дифференцированных налоговых ставок УСН.

Такая преференция применима только для варианта «Доходы минус расходы», а ставка для варианта «Доходы» остается неизменной – 6%. Таким образом, если в вашем регионе действует пониженная налоговая ставка, и вы можете подтвердить свои расходы, то налоги ИП при применении УСН «Доходы минус расходы» могут быть сведены к минимуму.Но и с учетом расходов важно не переборщить, т.к.

здесь у ИП возникает обязанность уплаты минимального налога. Что это значит? Если вы отработали себе в убыток, т.е. расходы превысили полученные доходы, вам придется заплатить минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.Вариант «Доходы» может быть особенно привлекательным возможностью уменьшить единый налог на уплаченные страховые взносы.

При этом ИП без работников могут уменьшать начисленный налог на всю сумму взносов, и при небольших доходах может сложиться ситуация, что единого налога к выплате не будет вообще.

ИП с работниками могут уменьшить единый налог за счет сумм выплаченных страховых взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%.На «Доходы минус расходы» не разрешается уменьшить рассчитанный к выплате единый налог на сумму страховых взносов, но страховые взносы, которые ИП платит за себя и за своих работников, можно учесть в расходах при расчете налоговой базы, что также уменьшает единый налог к выплате.Закончим знакомство с упрощенкой ограничениями, которые надо соблюсти для работы на этой системе.

Для ИП их немного – количество работников не должно превышать ста человек, не допускается УСН при добыче и реализации полезных ископаемых, кроме общераспространенных, и при производстве большинства подакцизных товаров.

Кроме того, ИП может потерять право на упрощенку после того, как его доходы за 2020 год превысят 150 млн руб.Если Вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, то можете подготовить заявление о переходе на УСН 2020 абсолютно бесплатно:Патентная система налогообложения или патент ИП – это единственный налоговый режим, предназначенный только для индивидуальных предпринимателей.
Кроме того, ИП может потерять право на упрощенку после того, как его доходы за 2020 год превысят 150 млн руб.Если Вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, то можете подготовить заявление о переходе на УСН 2020 абсолютно бесплатно:Патентная система налогообложения или патент ИП – это единственный налоговый режим, предназначенный только для индивидуальных предпринимателей. Патент можно получить на любой , указанный в ст.

346.43 НК РФ. Этот список может быть расширен местными властями, и о том, на какие именно виды деятельности можно приобрести патент, надо узнавать в региональных законах или в территориальной налоговой инспекции.Патент действует только на территории того муниципального образования, где он выдан, поэтому ИП надо подать заявление в ИФНС по месту действия патента.

Для грузоперевозок и развозной торговли разрешено использовать один патент при оказании услуг по всей территории субъекта РФ.

Ограничения для этого режима касаются количества нанятых работников – не более 15, а утрата права на применение ПСН произойдет при превышении годового дохода в 60 млн рублей.Рассчитать годовую стоимость патента довольно просто. Для этого надо знать «потенциально возможный годовой доход» по выбранному виду деятельности и умножить его на 6%. Узнать размер потенциального дохода можно тоже из регионального закона по ПСН.

Еще один вариант — для расчета стоимости патента. Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев, но в пределах календарного года. ИП может иметь несколько патентов и рассчитывать его стоимость по каждому из них.Оплата патента происходит следующим образом:

  1. Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
  2. Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;

Уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы нельзя.

Вмененный налог или вменёнка, так же, как и патент, действует только в отношении некоторых видов деятельности, указанных в ст.

346.26. Региональные законы могут не только ограничить этот список, но и вообще не разрешить применение этого режима на своей территории (например, в Москве). Рассчитывают единый налог на месяц по довольно сложной формуле – БД *ФП* К1* К2*15%.Давайте разберемся, что означает этот набор букв и цифр:

  1. БД – это в месяц в рублях (находим в таблице, приведенной в ст. 346.29 НК)
  2. К1 – коэффициент-дефлятор, ежегодно утверждается Правительством РФ. В 2020 году К1 равен 2,005.
  3. К2 – корректирующий коэффициент, устанавливается региональными законами в пределах от 0,005 до 1.
  4. ФП – физический показатель (указан там же)

Поскольку налоговый период по ЕНВД равен кварталу, то обычно рассчитывают сумму налога за три месяца.

Заплатить вмененный налог ИП должен до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. На ЕНВД, так же, как и на упрощёнке, есть возможность уменьшения единого налога к уплате за счет страховых взносов, уплаченных за себя и за работников. Если ИП работает один, то можно вычесть всю сумму взносов, уплаченных за себя, а когда у предпринимателя появляются работники, то учитывать можно взносы за себя и за них, и налог уменьшить можно не более, чем на 50%.

Кроме ограничения по числу работников (не более ста), на этом режиме есть и специфические ограничения по физическому показателю, например, площадь торгового зала не должна превышать 150 кв. м.Единый сельхозналог предназначен для сельхозпроизводителей, т.е. тех, кто производит, перерабатывает и продает сельхозпродукцию.

Сюда же относят и рыбохозяйственные организации и предпринимателей. Главное условие для ЕСХН – доля дохода от реализации сельзохпродукции или улова должна превышать 70% общих доходов от товаров и услуг.Рассчитывают сельхозналог по тем же принципам, что и УСН «Доходы минус расходы», но налоговая ставка составляет 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов.

Кроме того, с 2020 года плательщики ЕСХН обязаны перечислять НДС, но при небольших оборотах от него можно получить освобождение.И, наконец, если ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на основной системе налогообложения. Кроме по ставке 20%, 10% или 0%, надо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговой базой для ИП на этом режиме будут доходы от предпринимательской деятельности, к которым разрешено применять так называемые профессиональные вычеты – документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы.

Если расходы подтвердить невозможно, то полученные доходы можно уменьшить только на 20%.Налоговая ставка в общем случае здесь будет равна 13%, если предприниматель был в отчетном году российским налоговым резидентом, т.е. находился на территории РФ не менее 183 дней в течение последовательных 12 календарных месяцев.А вот если ИП на общей системе решил вести бизнес из-за рубежа, и не был признан налоговым резидентом, то, даже являясь российским гражданином, он попадает в большую финансовую ловушку – все полученные им доходы облагаются по ставке 30%, при этом профессиональные вычеты использовать нельзя.Страховые взносы на ОСНО можно учитывать в расходах в полном объеме, как за себя, так и за работников. Выбирать ОСНО стоит, если основная часть ваших покупателей будет плательщиками НДС, которым будет с вами выгодно работать, т.к.

они получат возможность учесть входящий НДС.

И то, надо тщательно рассчитать ваши предполагаемые доходы и подтвержденные расходы.

Налог на профессиональный доход пока действует на территории только 23 регионов РФ. Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Работников на НПД нанимать нельзя, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Зато налоговая ставка на этом режиме очень низкая — всего 4%, если оплата услуг поступает от физлиц.

Если же плательщик НПД работает с юрлицами, ставка составляет 6%. Страховые взносы за себя перечисляются в добровольном пордяке.Еще одна возможность для тех, кто умеет считать свои деньги – совмещение разных налоговых режимов. Это означает, что вы можете рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку и работать по одному виду деятельности на одном режиме, а для другого вида выбрать более выгодный вариант.
Это означает, что вы можете рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку и работать по одному виду деятельности на одном режиме, а для другого вида выбрать более выгодный вариант. Совмещение режимов возможно и по одной деятельности, если вести бизнес на разных объектах.

Возможны варианты совмещения ЕНВД и УСН, ПСН и УСН, ЕНВД и ПСН, ЕСХН и ЕНВД.

Нельзя совмещать УСН с ЕСХН, УСН с ОСНО, а также НПД со всеми спецрежимами.Трудно говорить о выгоде совмещения режимов без указания примеров, т.к. для этого надо рассчитать суммы налогов для вмененного режима и патента в конкретном регионе и по виду деятельности, но просто надо знать, что такие варианты имеют право быть.

На этом закончим рассмотрение общих принципов выбора налоговой системы, с учетом которых налоги ИП могут быть правомерно уменьшены.Если Вы не успели вовремя заплатить налоги или взносы, то помимо самого налога, придется также заплатить неустойку в виде пени, рассчитать которую можно с помощью нашего калькулятора: Введите дату, до которой нужно было заплатить налог:Введите дату, когда вы оплатили (оплатите) налог: Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно, в первую очередь, грамотно организовать ведение бухгалтерии.

На этом закончим рассмотрение общих принципов выбора налоговой системы, с учетом которых налоги ИП могут быть правомерно уменьшены.Если Вы не успели вовремя заплатить налоги или взносы, то помимо самого налога, придется также заплатить неустойку в виде пени, рассчитать которую можно с помощью нашего калькулятора: Введите дату, до которой нужно было заплатить налог:Введите дату, когда вы оплатили (оплатите) налог: Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно, в первую очередь, грамотно организовать ведение бухгалтерии.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Читайте также:

Затраты на обслуживание ИП в 2020 году

Перед открытием своего дела надо посчитать, какие затраты вам предстоят.

Необязательно для этого заказывать дорогой бизнес-план, приблизительные расчёты можно сделать самому.Как правило, с расходной частью на старте ситуация более понятна, чем с доходной. И одна из статей затрат связана с тем, сколько обязательных платежей надо перечислять в бюджет.

В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения. Покажем на цифрах, сколько стоит содержать ИП в год.Перед тем, как перейти к конкретным расчётам, несколько слов о том, почему расходы на ведение ИП отличаются от расходов по ООО. Дело в том, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, а ООО – это организация или юридическое лицо.

У ИП есть свои специфические льготы, например, только предприниматели без работников, оказывающие услуги, вправе работать без кассы до 1 июля 2021 года.Налоговая нагрузка ИП и ООО на одном налоговом режиме и одинаковом виде деятельности часто рассчитывается по-разному. Так, на общей системе налогообложения предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а организация – налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.Налог на дивиденды удерживают только с собственников компаний, а индивидуальные предприниматели забирают прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения.

Есть ещё немало между ИП и ООО, о которых стоит знать, если вы только выбираете формат ведения своего бизнеса.В затратах на содержание ИП в год есть такие платежи, которые обязательны для всех предпринимателей, независимо от того, чем они будут заниматься, и какой налоговый режим выберут. Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.Обязанность платить даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП.

Суммы действительно немалые – в 2020 году фиксированный размер взносов составляет 40 874 рубля при доходе до 300 000 рублей.

Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.Но прежде чем давать негативную оценку, надо понять, что это за платежи. Взносы учитываются при расчёте общей налоговой нагрузки ИП, но при этом не являются налогами. Наоборот, они уменьшают исчисленные налоги, на некоторых режимах и при небольших доходах – до нуля.Взносы направляются на счёт застрахованного лица в ПФР, т.е.

это финансирование пенсии предпринимателя. А часть взносов идёт на его медицинское страхование.

Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или дохода от сдачи квартиры. Но согласитесь, толку от такого бизнеса немного, поэтому стоит .Дополнительно к сумме в 40 874 рублей надо перечислять ещё 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Например, если ИП заработал 400 000 рублей за год, то заплатит взносов на тысячу больше – 41 874 рубля.С 2020 года предприниматель, соблюдающий ряд ограничений, может стать плательщиком .

На НПД взносы за себя платят добровольно, но надо помнить, что в этом случае ИП не будет получать страховую пенсию, а только социальную по старости.В отличие от взносов, общего ответа на этот вопрос нет. Размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

  1. направление бизнеса;
  2. доля расходов в выручке и др.
  3. наличие работников;
  4. сумма дохода;
  5. применяемая система налогообложения;
  6. регион деятельности или прописки ИП;

Правильно учесть все эти факторы и могут только специалисты в сфере учёта.

Советуем нашим пользователям обратиться для этого на бесплатную консультацию.Но если очень коротко, то надо знать, что системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

  • налог не зависит от реального дохода: и .
  • налог зависит от получаемого дохода: , , , ;

Что это значит? Если вы выбрали систему из первой группы, то при отсутствии доходов не будете платить налог.

Но при выборе ЕНВД или ПСН налоги – это обязательные платежи, даже если никаких доходов ИП не получает.✐ Пример ▼Рассмотрим простой пример: предприниматель оказывает парикмахерские услуги, работников нет, доходы нерегулярны. Если оформить патент ИП, то его стоимость зависит от региона деятельности.

Так, в Уфе патент для парикмахера стоит 1 784 рубля в месяц, эта сумма оплачивается независимо от того, сколько в реальности заработано.Но если выбран режим по ставке 6%, то налог напрямую зависит от выручки: получено 20 000 рублей – налог составит 1 200 рублей, а при доходе в 30 000 рублей налог равен 1 800 рублей.

Это уже сопоставимо со стоимостью патента.

Получается, что при нерегулярных и низких доходах уфимскому парикмахеру будет выгоднее работать на УСН.

Тогда при перерыве в бизнесе он не будет платить налог, а вот на ПСН придётся каждый месяц платить фиксированную сумму.Кроме того, патентная система до сих пор не предполагает возможность вычесть из стоимости патента уплаченные за себя страховые взносы.

Однако уже есть законопроект, который внесёт соответствующие изменения.Кроме взносов за себя и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, ИП должны платить . Стандартная ставка составляет 30% от выплаченных сумм, но с 1 апреля 2020 года тарифы на зарплату свыше МРОТ вдвое.Чем больше работников и выше зарплаты, тем больше взносов придётся заплатить. Разумеется, если ИП не планирует нанимать персонал, то этих расходов у него не будет.После начала кассовой реформы в 2017 году применение ККТ стало почти повсеместным.

Онлайн-кассы обязательны при торговле в розницу, в том числе, в интернет-магазинах, общепите, оказании услуг организациями и ИП с работниками.Сейчас без кассы могут работать ИП без персонала, оказывающие услуги, но отсрочка для них действует только до 1 июля 2021 года. Есть также небольшие послабления для ПСН, потому что некоторые услуги на патенте полностью от ККТ.А ещё кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт. Поэтому при работе только в сегменте b2b без ККТ можно обойтись.Кассовый аппарат с подключением к интернету – это недешёвое удовольствие.

Во-первых, сама онлайн-касса стоит около 20 тысяч рублей.

Во-вторых, надо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год. В-третьих, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей.

То есть при необходимости установить ККТ запланируйте на эти цели в первый год около 30 тысяч рублей.

не обязателен, однако это очень удобный инструмент платежей. Кроме того, без расчётного счёта принимать оплату от клиентов и покупателей можно только наличными, что сильно ограничивает ведение бизнеса.Тем более, что расчётно-кассовое обслуживание уже давно не является значительной статьёй расходов.

При сравнительно небольших оборотах можно работать на полностью бесплатных тарифах РКО или не превышающих 1 000 рублей в месяц. А сумма на счёте ИП в пределах 1,4 млн рублей застрахована, так же, как для обычных физических лиц.Большинство крупных банков открывают расчётный счёт бесплатно, и для этого даже не придётся выходить из дома.
А сумма на счёте ИП в пределах 1,4 млн рублей застрахована, так же, как для обычных физических лиц.Большинство крупных банков открывают расчётный счёт бесплатно, и для этого даже не придётся выходить из дома. Выбрать самый выгодный тариф можно на нашей бесплатной консультации.

Читайте также: Любой бизнес требует ведения учёта и сдачи отчётности.

На простых системах налогообложения, таких как УСН Доходы и ЕНВД это можно делать самостоятельно, даже не имея специальных знаний. Просто воспользуйтесь нашим .Но на ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН, т.е.

режимах, где надо подтверждать расходы, без бухгалтера обойтись трудно. Так же, как и при найме работников, потому что по ним сдают сложную и многочисленную отчётность.Бухгалтера совсем необязательно нанимать в штат, проще и дешевле заключить договор на аутсорсинг или самому вести учёт в онлайн-сервисе. Тогда расходы на ведение учёта вряд ли превысят 5-10 тысяч рублей в месяц.Первый месяц — бесплатноДля некоторых видов деятельности надо .

Это разрешение, которое подтверждает, что предприниматель выполнил определённые требования к персоналу, помещениям, оборудованию, транспорту.Правда, ИП доступны всего несколько видов лицензий, например, на медицинскую и фармацевтическую деятельность или перевозки пассажиров. А вот лицензию на право торговать алкоголем физическим лицам не выдают, для этого надо .За выдачу лицензии надо заплатить госпошлину, её размер указан в статье 333.33 (п. 92) НК РФ. Это 7 500 рублей для большинства видов лицензий.Кроме лицензируемых, есть виды деятельности, которые требуют получение допуска саморегулируемой организации.

Что это такое и сколько надо заплатить за допуск, мы рассмотрели на примере .Мы детально показали, какие расходы предстоят предпринимателю в первый год ведения деятельности. Как видите, однозначно можно говорить только о сумме фиксированных страховых взносов ИП за себя – 40 874 рубля за полный год. Но и этих затрат не будет, если предприниматель перейдёт на НПД, где уплата взносов происходит добровольно.Все остальные расходы, в том числе, налоговые платежи, прямо зависят от факторов, которые мы перечислили.

Поэтому у предпринимателя на УСН Доходы с небольшой выручкой и без работников эти затраты будут сведены к минимуму. А средний и крупный бизнес несёт больше расходов, но это должно компенсироваться и более высокими доходами.

Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2020 году?

Налоговая нагрузка бизнеса зависит от выбора системы налогообложения.

Разберёмся, сколько налогов платит ИП в 2020 году при применении разных её вариантов, какие взносы обязательны и на чём удастся сэкономить, благодаря господдержке. Краткий обзор налоговых систем поможет разобраться, кому они подходят, как рассчитывается налог в разных случаях и когда его надо вносить.

На то, сколько ИП платит налогов за год, влияет также уровень доходов бизнеса — фактического, вменённого или потенциально возможного. Кому подходит. Общая система налогообложения (ОСНО) доступна всем ИП без исключения.

Но она сложна — при работе с ней возникает больше обязательств и требуется больше налоговой отчётности, поэтому по возможности предпринимателю стоит выбрать другой из подходящих налоговых спецрежимов. Как рассчитать. При выборе ОСНО предприниматели платят три вида налогов:

  1. налог на имущество, используемое в бизнес-целях (0,1-2,2% от стоимости имущества);
  2. НДС от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ (0-20 % от выручки).
  3. налог на доходы физлица (13% от полученной выручки);

Когда платить. НДС уплачивается раз в квартал, а НДФЛ и налог на имущество — раз в год.

Декларацию по НДС нужно подавать ежеквартально, а по НДФЛ — по итогам года.

Кому подходит. Применять упрощённую систему налогообложения (УСН) вправе тот ИП, у которого не более 100 работников, а полученные годовые доходы и стоимость активов не превышают 150 миллионов рублей. Как рассчитать. При системе УСН предприниматель не должен платить НДФЛ, НДС и налог на имущество.

В этом случае для него существует только один специальный налог — это и есть «упрощёнка». Бывает два варианта расчета УСН:

  1. по схеме от 0 до 6% «Доходы»;
  2. по схеме до 15% «Доходы минус расходы» (но не менее 1% от оборота).

Ставки упрощённого налога могут менять сами регионы, предлагая льготные условия для отдельных видов деятельности. Поэтому стоит уточнять, какие тарифы по разным схемам расчёта УСН применяются в вашей местности для выбранного бизнеса.

Когда платить. Вносить авансовые платежи по УСН нужно каждый квартал, а подавать налоговую декларацию по УСН достаточно раз в год — до 30 апреля следующего года. Кому подходит. Единый сельскохозяйственный налог действует только для тех предпринимателей, которые получают более 70% дохода от реализации произведённой сельхозпродукции или услуг в этой сфере.

Речь идёт, например, о фермерских хозяйствах, ветеринарных или рыбоводческих организациях. Как рассчитать. ЕСХН к уплате рассчитывается по ставке 6% от суммы доходов, уменьшенных на расходы. Если ИП продал картофеля на миллион рублей, а потратил на его выращивание 600 000 рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между выручкой и расходами — 400 000 рублей и составит 24 000 рублей.

Когда платить. ИП делает расчёт авансового платежа по ЕСХН и вносит его по итогам полугодия — до 25 июля, потом подаёт декларацию ЕСХН за год и уплачивает налог — до 31 марта следующего года. Кому подходит. Патентная система налогообложения — только для ИП менее чем с 15 работниками.

Она может применяться только для определённых видов деятельности, таких, как торговля товарами без маркировки и без акцизов, общепит, бытовые услуги. Как рассчитать. Предприниматель сразу платит фиксированную сумму, которая складывается с учётом региона и периода действия патента. Можно оформить патентную систему налогообложения на срок от одного месяца до одного года.

Ставка ПСН — 6% от потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности в определённом регионе.

Например, парикмахеры в Московской области за патент на один месяц платят по 2 224 рубля, а в случае, если парикмахер работает в Санкт-Петербурге тот же месяц обойдётся в 8 000 рублей.

Отличия значительные, поэтому важно уточнять, сколько стоит патент для вашего бизнеса в конкретной местности.

Для быстрого расчёта расходов на покупку патента ИП может воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС или обратиться в местную налоговую инспекцию. Когда платить. Две трети стоимости патента ИП должен внести до окончания срока его действия, а одну треть — в течение 90 дней с начала действия патента.

Перейти на эту систему налогообложения можно в любой момент, предупредив ФНС за 10 дней.

Кому подходит. Единый налог на вменённый доход может быть применён ИП, если у него менее 100 сотрудников и он занимается теми видами деятельности, для которых этот вид сбора доступен в конкретном регионе. Как рассчитать. Ставка ЕНВД — 15% от вменённого дохода.

Размер такого дохода устанавливается отдельно для каждого вида деятельности в определённом регионе РФ. Причём учитываются масштабы бизнеса, в том числе, количество наёмных работников или площадь торговой точки.

Когда платить. Оплачивать фиксированные суммы, рассчитанные для ИП, и подавать налоговые декларации по ЕНВД нужно ежеквартально — до 25-го числа следующего месяца.

Предприниматели, запоздавшие с внесением налоговых платежей, заплатят пени за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки, а также по требованию налоговой — штраф за само нарушение.

Штраф в 2020 году назначается в размере 20 процентов от суммы задолженности. Но оплачивать его придётся, только если ФНС заметит просрочку и выставит соответствующее требование.

Если самим покрыть сумму долга и пени, то взыскания ИП могут избежать.

При умышленной неуплате налога, занижении или уклонении от него штраф составляет 40% от суммы.

Чтобы не пропускать сроки и избежать лишних расходов, предпринимателю стоит прибегнуть к услугам бухгалтера при уплате обязательных платежей, воспользоваться онлайн-сервисом для ведения бухучета или регулярно заглядывать в налоговый календарь. Помимо налогов на ведение своей деятельности, предприниматель обязан вносить и страховые взносы во внебюджетные фонды — за себя и за своих сотрудников.

Взносы за себя. Все ИП платят пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя. Фиксированная сумма в 2020 году — 40 874 рубля.

Её нужно вносить, если годовой доход ИП не превышает 300 000 рублей. При получении доходов сверх этого размера дополнительные взносы рассчитываются по ставке 1% от него. на сайте ФНС помогает определить, сколько страховых взносов заплатят предприниматели за неполный год или за весь год, если доход превысит предельный размер.

Взносы за работников. Страховые взносы на зарплаты работникам — это 30% от выплачиваемого заработка. Такие отчисления направляются на обязательное пенсионное страхование, медстрахование, социальные гарантии в связи с временной нетрудоспособностью и материнством.

Для отдельных категорий ИП с работниками предусмотрены льготные тарифы страховых взносов.

Например, на своих условиях работают резиденты особых экономических зон в некоторых российских регионах. Иногда налоги предприниматели не платят вовсе.

Например, сейчас, в условиях ограничений при пандемии, в качестве одной из мер поддержки бизнесу предоставляются освобождение от налоговых платежей за второй квартал 2020 года и пониженные ставки страховых взносов.

Доступна такая поддержка тем, кто работает в пострадавших от коронавируса отраслях, согласно перечню, составленному правительством. Причём неважно, какая система налогообложения у ИП.

Чтобы воспользоваться поддержкой и снизить расходы, основной вид деятельности ИП должен быть включён в этот список. Только при таком условии возможно полное освобождение от налогов за второй квартал.

ИП обязан рассчитать авансовый налоговый платёж, но оплачивать его не надо — ФНС автоматически урежет до нуля обязательства за этот период по УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Не нужно также платить акцизы, торговый сбор, водный, земельный, транспортный налоги, налог за добычу полезных ископаемых и на имущество физлиц, используемое для бизнеса.

Однако послабления не касаются НДС — его необходимо вносить в общем порядке. Льготы доступны не только по налогам, но и по взносам. На размер МРОТ уменьшена сумма фиксированных страховых пенсионных взносов, которые должен внести предприниматель за себя.

В итоге сумма платежа составит 28 744 рубля за год.

Кроме того, ставка взносов за наёмных сотрудников за апрель, май и июнь понижена до нуля.

Если в ИП есть такие работники, то перечислять за них страховые взносы за второй квартал 2020 года не придётся.

Но вот НДФЛ за них платить необходимо, он не обнуляется. Проверить, доступно ли вашему ИП освобождение от налогов и снижение страховых взносов, можно на сайте ФНС с помощью по номеру ИНН.

Предприятия, которые пострадали от пандемии коронавируса в 2020 году, могут претендовать на поддержку со стороны государства.

Речь идёт не только об отсрочках по налогам и страховым взносам, но также о получении субсидии или льготного кредита. Подробнее о том, каким компаниям положена субсидия и как её оформить, мы рассказали здесь.

Какие налоги должен платить ИП?

17 июняПравительство РФ поддержало законодательную инициативу Минфина относительно расширения сферы использования индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения (ПСН).

Унифицированы определения направлений работы индивидуальных предпринимателей, выбравших ПСН.При принятии законопроекта Минфина, налоги ИП, работающих по ПСН, можно будет уменьшить на сумму перечисленных страховых платежей и пособий. Подобная схема применяется при ЕНВД.По новым нормам, индивидуальные предприниматели, использующие наемный труд, смогут сократить цену патента на 50 %.

Если же ИП «работает самостоятельно», ограничений никаких нет.

Если платежи по страховым взносам позволяют, то ИП-одиночкам вообще можно не платить.Представители Минфина заявляют, что предложение делает более комфортным переход индивидуального предпринимателя на патентную систему (ЕНВД прекращает действовать в России в 2021-м году). Так, чтобы уплата налогов ИП по патентной системе не привела к возрастанию налоговой нагрузки.Налоговые платежи индивидуального предпринимателя, которые он вносит в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации, условно делятся на 4 группы:

  1. Налоги и взносы с заработной платы работников.
  2. Дополнительные налоги, обязательные к уплате при занятии определенными видами деятельности.
  3. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды, перечисляемые ИП «за себя».
  4. Налоги, уплачиваемые с учетом особенностей системы налогообложения.

Независимо от системы налогообложения, даже если индивидуальный предприниматель не занимается уже коммерческой деятельностью, а следовательно и не получает доходов, он обязан внести страховые взносы «за себя».Их размер – фиксированный.

Независимо от того, какие налоги платит ИП.

Даже если приходится работать только самому, без наемного труда.

Это взносы в ПФР и ФОМС (обязательное медстрахование).

В 2020-м году необходимо заплатить:

  1. 32 тысячи 448 рублей в ПФР (пенсионное страхование).
  2. 8 тысяч 426 рублей в ФОМС (обязательное медстрахование).

Если годовой доход от коммерческой деятельности индивидуального предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, потребуется дополнительно оплатить еще 1 % от суммы, превышающей лимит. Платеж должен быть проведен до начала третьего квартала следующего года (1 июля).Если расширение бизнеса требует привлечения к работе наемных работников, возникает вопрос для ИП – какие налоги следует при этом перечислять.

Закон разрешает принимать на работу сотрудников, заключая с ними договора — трудовые и гражданско-правового характера. Естественно, что в этом случае возникают дополнительные обязательства по налогам и страховым взносам:� Начисление и удержание НДФЛ (подоходный налог или налог на доходы физического лица).

Производится ежемесячно, не позже следующего дня после выдачи зарплаты (аванса, отпускных, при увольнении и выплатам по договорам ГПХ).

Исчисляется по ставке 13 %. Платеж производится в бюджет налоговой инспекции, где зарегистрирован предприниматель.� Взносы на пенсионное, медицинское и соцстрахование. В эти внебюджетные фонды оплата производится ежемесячно (до 15-го числа месяца после выдачи зарплаты) по следующим ставкам:

  1. ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 22%;
  2. ОСС (обязательное соцстрахование) – 2,9%.
  3. ОМС (обязательное медстрахование) – 5,1%;

Напоминаем, что действовавшие до 2018-го многие льготы по взносам во внебюджетные фонды для индивидуальных предпринимателей отменены. Это касается ИП, работающих на патенте, использующих УСН при работе в производственной и социальных отраслях.Выбор оптимальной для индивидуального предпринимателя системы налогообложения – один из факторов успешного бизнеса.

Цена ошибки в этом вопросе – десятки, а то и сотни тысяч рублей.

В России используются несколько систем налогообложения:

  1. ЕСХН (единый сельхозналог).
  2. УСН (упрощенная);
  3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  4. ОСНО (общая)
  5. ПСН (патентная);

У каждой – свои преимущества и недостатки.

Напоминаем, что выбор налоговой системы индивидуальный предприниматель осуществляет самостоятельно.Она начинает действовать «по умолчанию», когда предприниматель, регистрируя ИП, не заявляет, что намерен работать по одному из спецрежимов. Она подходит для любого направления коммерческой деятельности, хотя и признается самой сложной.

Налоговый учет, без профессионального бухгалтера, вести сложно.Работать по ОСНО приходится тем индивидуальным предпринимателям, которые ведут дела с производственными компаниями или бюджетными структурами.

Им выгоднее приобретать товары или заказывать услуги, сотрудничая с теми, кто платит НДС и работает по ОСНО.Именно статус плательщика налога на добавленную стоимость становится решающим фактором в подобных партнерских отношениях. При выборе этой системы индивидуальному предпринимателю придется перечислять:

  1. 20 % — налога на полученную прибыль;
  2. НДФЛ.
  3. фиксированные платежи за индивидуального предпринимателя и платежи во внебюджетные фонды за нанятых работников;
  4. имущественный налог — до 2,2 %;
  5. НДС — 20 %;

ЕНВД («вмененка») – это спецрежим налогообложения, применяемый для некоторых направлений коммерческой деятельности.

Чаще всего – это предоставление услуг населению и торговля в розницу.В этом случае налог на доход ИП рассчитывается без учета его реальной суммы. Ставка колеблется от 7 до 15 %. ЕНВД действует до 2021-го года.

Минфин поэтому и разработал механизм комфортного перехода ИП на патентную систему.Упрощенная система налогообложенияБолее известна, как «упрощенка».

Это наиболее привлекательная система для индивидуальных предпринимателей.

Налоговый учет и составление отчетности по ней – самое простое. Правда, по УСН могут работать не все ИП.

Количество сотрудников в штате должно быть меньше 100 человек. Доход не должен быть больше 112,5 миллионов рублей.Индивидуальному предпринимателю запрещен переход на УСН, если он работает с подакцизными товарами (спиртные напитки и табачные изделия), в сфере страхования, предоставляет банковские услуги либо имеет филиал. Существует два способа определения объема налоговой базы по УСН:

  1. с учетом всех доходов;
  2. путем вычитания с суммы полученных доходов размера расходов на ведение коммерческой деятельности.

Это единственный вариант, не требующий заполнения/сдачи налоговых деклараций.

Приобретается патент при регистрации ИП. Фактически — во время его приобретения предварительно платятся все налоги.ПСН позволяет заниматься определенным направлением коммерческой деятельности относительно ограниченный срок – от месяца до года.

Налоги ИП зависят не от реального полученного дохода, а от рассчитанного для определенного региона потенциально возможного. Кроме того, сроки налогов ИП в этом случае не устанавливаются, поскольку оплата за патент производится сразу.Единый сельхозналог (ЕСХН)Налоговая ставка при таком варианте работы более низкая, чем при ОСНО и даже УСН. Правда, по ЕСХН могут работать лишь индивидуальные предприниматели, которые обязательно производят сельхозпродукты, а не только перерабатывают и продают их.Из-за пандемии коронавирусной инфекции правительство внесло изменения в сроки уплаты налогов ИП, учитывая:

  1. прекращение работы, но вид деятельности не внесен правительством в перечень наиболее пострадавших от пандемии отраслей;
  2. продолжалась ли работа с 30.03.2020 по 11.05.2020 (сотрудники были переведены на удаленку или были открыты продуктовые магазины);
  3. прекращение работы, но включение вида деятельности в правительственный перечень.

Сроки уплаты налогов индивидуальными предпринимателями в каждом случае отличаются.

Если ИП продолжал работу во время пандемии, обязательные платежи (в ПФР и ФОМС) в этом году разделяются на 2 части.

До 01.07.2020 следует оплатить «переменную часть» взноса (при превышении годового дохода в300 тысяч).А к концу года необходимо будет оплатить фиксированную часть платежей в ПФР и ФОМС за 2020-й. Налоги ИП на недвижимость, землю и транспортные средства требуется оплатить до 02.12.2020 на основании уведомления от ИФНС.Выбор в качестве системы налогообложения УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН позволяет индивидуальному предпринимателю не платить отдельно НДФЛ, НДС, а также имущественный налог.

Во всех этих специальных режимах их заменяет один платеж.

Сроки уплаты следующие:

  1. ЕСХН – за 2020-й потребуется дважды провести платежи – аванс (до 27.07.2020) и окончательный (до последнего дня марта 2021-го).
  2. При работе по «упрощенке» — до 25 числа месяца, следующего после завершения квартала, проводится авансовый платеж. За 2020-й необходимо оплатить 30.04.2021.
  3. При использовании «вмененки» — платежи проводятся ежеквартально (до 25-го числа следующего месяца).

По патенту, который выдан на срок менее полугода, можно провести платеж до истечения срока его действия. Если продолжительность действия приобретенного патента от полугода до года, то его можно оплатить за 2 раза.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+