Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Код бюджетной классификации получателя в заявлении на возврат ндфл

Код бюджетной классификации получателя в заявлении на возврат ндфл

Код бюджетной классификации получателя в заявлении на возврат ндфл

КБК возврат НДФЛ: имущественный вычет 2018


При покупке или продаже имущества граждане РФ, которые официально трудоустроены и с их доходов работодатель перечисляет , вправе претендовать на получение имущественного вычета. Его предоставляют по таким расходам:

  1. по ипотечным процентам.
  2. при продаже имущества (по понесенным расходам на покупку реализуемого объекта или в фиксированном размере);
  3. на покупку имущества;

Законодательством установлены лимиты предоставления таких вычетов. При покупке жилья налогоплательщик может оформить вычет в размере не более 2 000 000,00 рублей.

Из этой суммы государство возвращает 13% — 260 000,00 рублей. При покупке объекта в ипотеку на оплату процентов предоставляют вычет в сумме до 3 000 000,00 рублей.

Из этой суммы налогоплательщик может вернуть 13% — 390 000,00 рублей.При реализации объекта государство предоставляет вычет по понесенным расходам на покупку этого объекта. Например, налогоплательщик в 2017 году приобрел квартиру за 1 500 000,00 рублей.

В 2018 году он продал ее за 1 800 000,00 рублей. От сделки был получен доход в размере 300 000,00 рублей. Именно из этого дохода налогоплательщик должен оплатить НДФЛ в размере 13%.Такой вычет предоставляют при наличии документов, подтверждающих факт покупки реализуемого объекта недвижимости.Если таких документов нет, государство предоставляет имущественный вычет в размере 1 000 000,00 рублей.

Рассмотрим на нашем примере. Так как квартира была куплена за 1 500 000,00 рублей, а продана за 1 800 000,00 рублей, и у собственника нет документов, подтверждающих факт покупки продаваемого объекта, он может воспользоваться вычетом от государства в размере 1 000 000,00 рублей. Налог он должен оплатить из суммы 800 000,00 рублей (1 800 000 — 1 000 000).

Если бы государство не предоставляло такой вычет, налог бы взимался со всей суммы сделки — 1 800 000,00 рублей.Чтобы оформить вычет, налогоплательщик должен предоставить в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) следующие документы:

  1. ;
  2. документы, подтверждающие право на получение вычета (квитанции на оплату, чеки, договоры купли-продажи и прочие).
  3. с места работы;
  4. заявление на получение вычета;

В Налоговой Декларации 3-НДФЛ необходимо указать КБК. Это код бюджетной классификации, по которому разделяют платежи, поступающие в бюджет.Код бюджетной классификации состоит из 20 знаков. Они поделены на определенные группы, каждая из которых имеет значение:

  1. двенадцатый и тринадцатый знаки — элемент дохода;
  2. седьмой — одиннадцатый знаки — бюджет, в который перечисляется платеж, статья дохода;
  3. четвертый знак — доход в виде налога;
  4. пятый и шестой знаки — назначение платежа;
  5. первые три знака — администратор перечисленных денежных средств;
  6. четырнадцатый — двадцатый знаки — детализации информации о доходе.

при возврате НДФЛ по имущественному вычету зависит от того, был ли оплачен налог с полученных доходов или нет.КБК при заполнении документов:

  1. 182 1 01 02030 01 1000 110 — для оплаты НДФЛ с полученных доходов.
  2. 182 1 01 02010 01 1000 110 — возмещение оплаченного НДФЛ из бюджета по заявлению;

Именно эти коды бюджетной классификации необходимо указывать при заполнении документов для оформления имущественного вычета.

Для ИП и юридических лиц утверждены другие КБК.

  1. ТЕГИ

Предыдущая статьяСледующая статья

КБК возврат НДФЛ имущественный вычет 2021

При покупке или продаже объекта недвижимости, расположенного на территории РФ, граждане, которые работают официально и их доходы облагаются по ставке 13%, имеют право на получение имущественных вычетов.

Они представляют собой возврат в установленных законодательством размерах.При покупке объекта недвижимости предоставляют два вида вычета:

  1. по расходам на покупку объекта (в сумме фактически произведенных затрат с учетом ограничений);
  2. по расходам на оплату ипотечных процентов (при покупке объекта в ипотеку).

Налогоплательщик при покупке объекта имеет право на получение вычета в размере 2 000 000,00 рублей. Из этой суммы можно вернуть 13% — 260 000,00 рублей. По расходам на оплату ипотечных процентов предоставляют вычет в размере 3 000 000,00 рублей.

Из этой суммы государство также возвращает 13% — 390 000,00 рублей.Право на получение имущественного вычета появляется у гражданина в году, в котором был куплен объект недвижимости.Подать документы можно двумя способами:

  1. через своего работодателя;
  2. через ФНС РФ.

Работодателю предоставляют заявление и документы, подтверждающие факт приобретения объекта. Эти документы он подает в ФНС РФ, которая после их проверки выдает уведомление о предоставлении вычета.

На сумму, которая указана в этом уведомлении, будет ежемесячно уменьшаться налоговая база (доходы налогоплательщика) для исчисления подоходного налога.Вторым способом можно воспользоваться в году, следующем за годом покупки объекта. Его преимущество — получение вычета в виде компенсации, рассчитанной на основании суммы НДФЛ, оплаченной с доходов налогоплательщика в предыдущем налоговом периоде. Например, в 2021 году с доходов Иванова А.

А. был удержан и оплачен в бюджет налог в размере 67 000,00 рублей. Он подал документы на получение вычета при покупке квартиры за своей счет.

В 2021 году он получит вычет в размере 67 000,00 рублей. Остаток вычета 193 000,00 рублей (260 000,00 — 67 000,00) переносится на следующие налоговые периоды. И так до тех пор, пока лимит вычета не будет исчерпан.При продаже недвижимости государство предоставляет вычет в размере 1 000 000,00 рублей.

Воспользоваться им можно в том случае, если у налогоплательщика нет документов, которые подтверждают факт покупки реализуемого объекта за определенную стоимость.

Например, Валадов В. К. продает квартиру за 2 800 000,00 рублей. Он купил ее два года назад за 2 500 000,00 рублей. У него нет документов, которые бы подтвердили факт покупки объекта по указанной стоимости. Поэтому при оплате НДФЛ с полученных доходов он может воспользоваться вычетом.

В результате налог надо оплатить не из суммы 2 800 000,00 рублей, а из 1 800 000,00 рублей (2 800 000,00 — 1 000 000,00).Чтобы получить имущественный вычет через ФНС РФ, необходимо подать следующие документы:

  1. ;
  2. заявление;
  3. документы, подтверждающие право на получение вычета;
  4. справку с места работы по форме .

В декларации 3-НДФЛ указывают КБК.

Это код бюджетной классификации, который помогает казначейству контролировать поступления налогов в бюджет. Какой указывают при оформлении имущественного вычета?
Рассмотрим подробнее.Коды бюджетной классификации при заполнении декларации 3-НДФЛ разные при покупке и при продаже объекта:

  1. 182 1 01 02030 01 1000 110 — при продаже недвижимости.
  2. 182 1 01 02010 01 1000 110 — при покупке объекта недвижимости;

Эти коды утверждены для физических лиц.

Их указывают в налоговой декларации.
При допущении ошибки в этом реквизите необходимо написать письмо в ФНС РФ на уточнение КБК.

  • ТЕГИ

Кбк получателя в заявлении на возврат налога

Содержание Я получаю имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры. Соответственно мне причитается налог на доходы к возврату.

Какой ОКТМО нужно написать в декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат? Где его взять и что это такое? ОКТМО — это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (увидеть полный текст документа вы можете по ссылке). Каждой территории в Российской Федерации присвоен свой код. Например, у муниципального округа Строгино города Москвы код 45 370 000, а у города Данков Липецкой области код 42 609 101 и т.
Например, у муниципального округа Строгино города Москвы код 45 370 000, а у города Данков Липецкой области код 42 609 101 и т.

д. Налог на доходы с вас удерживает и перечисляет в бюджет «налоговый агент».

Это компания в которой вы работаете. Налог перечисляется по месту ее нахождения. Соответственно у вашей компании есть свой ОКТМО.

Его она указывает в Справке о доходах, которую фирма ежегодно подает в налоговую инспекцию. В ней есть сумма ваших доходов, сумма удержанного с вас налога и ОКТМО по месту его уплаты.

В налоговом законодательстве действует правило — налог возвращается по тому же ОКТМО по которому он был уплачен. Поэтому компания указывает код в Справке, а вы в документах на возврат налога (декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат).

Вам не нужно его узнавать. Чтобы вернуть налог (например, если вы заявили вычет) вы должны заполнить декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Декларацию заполняют на основании данных Справки о доходах, которую вам обязан выдать работодатель (налоговый агент). Нужный код вы и найдете в этой справке.

Он есть в разделе 1 «Данные о налоговом агенте». Вам нужно лишь перенести этот код в декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) и заявление на возврат налога. Если же вы очень хотите узнать ОКТМО самостоятельно, то сделать это можно на сайте налоговой службы по этой ссылке >>>.

Как мы сказали выше код ОКТМО по которому был удержан налог нужно указать:

  1. в декларации о доходах (форма 3-НДФЛ);
  2. заявлении на возврат налога.

В декларации код вписывают в раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета».

Если вы получали доходы у разных работодателей у которых различаются ОКТМО вы должны указать все коды. На один лист раздела 1 вы можете вписать 3 кода.

Если их больше заполните еще один лист с этим разделом. В заявлении на возврат код указывают на 2-ом листе.

Причем на нем есть место только для одного кода. Поэтому если у вас их несколько, то заполните и несколько заявлений. Подробней о том, как заполнить заявление на возврат налога смотрите по ссылке >>>.

В декларации и заявлении код указывают слева направо без пробелов.

Если количество ячеек для кода больше чем нужно в пустых ставят прочерк.

Источник: Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же. Проще всего заполнить 3-НДФЛ, воспользовавшись , размещенной на сайте ФНС.

Она поможет быстро сформировать декларацию, заполнив за вас некоторые ее реквизиты, в том числе КБК.

Заявление о возврате НДФЛ () предусматривает, в том числе, и отражение КБК. КБК при возврате НДФЛ за 2021 год в заявлении нужно указать тот же, что и в разделе 1 декларации 3-НДФЛ. Например, если физлицо представило 3-НДФЛ в отношении доходов, с которых налог уже был удержан агентом, и заявило сумму имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то в поле «КБК» в заявлении на возврат НДФЛ за квартиру нужно поставить 182 1 01 02010 01 1000 110.

Форум для бухгалтера: Поделиться: В этом случае документ обязателен к представлению в соответствующий налоговый орган до 30 апреля года, следующего за отчётным. Инициативная подача справки о доходах допускается при оформлении физлицом налогового возврата за понесённые расходы по оплате:

  • страхования жизни;
  • покупки (строительства) жилья и земли под ним;
  • обучения;
  • услуг медицинского характера и медикаментов;
  • процентов по целевым кредитам и займам, выданным не взаимозависимыми лицами; ипотечных банковских кредитов.

А также при получении налоговых вычетов при операциях с ценными бумагами, дающими такую возможность.

В случаях добровольной сдачи отчётности помимо декларации необходимо будет приложить документы, подтверждающие траты. Срок подачи полного пакета документов определяется для каждого вида вычета индивидуально. Кодировка представляет собой двадцатизначную комбинацию из 7 цифровых групп.

Если же Вам необходимо указать его самостоятельно, возьмите его из следующих таблиц. Наименование доходов КБК Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 1191, 1192, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 1261, 128, 129, 1291, 1294, 132, 133, 134, 135, 1351, 1352 НК РФ 182 1 16 03010 01 6000 140 Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП РФ (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 16 03030 01 6000 140 Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Кроме того, в этой ситуации обязательным условием выступает заполнение декларации 3-НДФЛ.

Коды обеспечивают сопоставимость показателей различных бюджетов. С их помощью финансы группируются по их конкретному использованию. При этом можно выявить и нецелевое использование средств.

Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход.

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2021 года.

Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 30 марта 2021 года.Также по невнимательности гражданин указывает некорректную сумму имущественного объекта, который декларируется или подал заявление в ФНС не по месту своего нахождения.

Стоит также обратить пристальное внимание на расчеты по имущественным налогам, возможно, что заявление по имущественным группам вычета уже было использовано.

На некоторые группы вычетов по закону гражданин может подать заявление на возврат лишь один раз за всю жизнь. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ. КБК – код бюджетной классификации.

Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК. Код бюджетной классификации, указываемый в 2021 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды.

Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК.

Этот код состоит из 20 знаков – цифр, разделенных дефисам на группы, он имеет следующий вид ХХ – Х ХХ ХХ ХХХ ХХ – ХХХХ – ХХХ.

Каждой группе знаков соответствует определенное Министерством финансов зашифрованное значение. Рассмотрим структуру доходного КБК, так как именно их приходится в основном использовать предпринимателям (расходные коды могут встречаться в основном при возврате средств по какой-либо государственной программе). «Администратор». Первые три знака показывают, кто получит средства и несет ответственность за пополнение ими той или иной части бюджета, распоряжается поступившими деньгами.

Самые часто встречающиеся бизнесменам коды начинаются с 182 – налоговый орган, 392 – Пенсионный фонд, 393 – ФСС и другие. «Вид доходов» включает в себя знаки с 4 по 13.

в 3-НДФЛ в разделе 1 стр. 020 заявитель проставит КБК на возврат // в той же цифровой комбинации. Возврат налога производится исключительно по заявлению, поэтому кроме декларации заполняют и соответствующее заявление на возврат НДФЛ.

КБК в нем указывается тот же, что и 3-НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110. Форма заявления (по КНД 1150058) принята приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Отметим, что КБК подоходного налога в 2021 году остается неизменным. Рубрики: Tags: Подпишитесь на рассылку 11:19 7 апреля 2015 3-НДФЛ — как узнать код бюджетной классификации, понятие кода И сегодня мы расскажем вам, где взять и как узнать КБК для 3-НДФЛ при уплате налога.
Рубрики: Tags: Подпишитесь на рассылку 11:19 7 апреля 2015 3-НДФЛ — как узнать код бюджетной классификации, понятие кода И сегодня мы расскажем вам, где взять и как узнать КБК для 3-НДФЛ при уплате налога. Данный код (КБК) – это набор из двадцати цифр, комбинацией которых зашифрованы данные о том, от кого перечислены и куда должны приходить суммы НДФЛ, перечисленные налогоплательщиками.

Применение бюджетной классификации в виде кода помогает соответствующим государственным институтам проследить и классифицировать поступления денежных средств от налогоплательщиков и их распределение по бюджетам всех уровней.

КБК заносят в строку 020 «Раздела 1» 3-НДФЛ.

Введение в налоговую отчетность КБК позволило одновременно решить несколько задач: Проследить за наполнением бюджетов (включая и источники финансирования) и их расходом. Коды также необходимы для того, чтобы государство могло планировать и распоряжаться денежными потоками.

Если они введены с ошибкой, платеж не поступит по нужному адресу. В этом случае налогоплательщику могут быть начислены пени за неуплату.

Чтобы исправить такую ошибку, подайте в налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа.

В этом случае пени будут сторнированы. Как составить заявление об уточнении КБК, читайте в статье .

С 2021 года КБК определяются приказом Минфина России от 08.06.2018 № 132н. Они достаточно часто корректируются, поэтому перед началом отчетного периода необходимо всегда проверять актуальность нужных кодов. Декларация 3-НДФЛ предназначена для расчета налога, который надлежит уплатить с дохода, полученного физическим лицом, или определения суммы его возмещения в результате применения налогового вычета, заявляемого в ИФНС.

В ИФНС могут быть получены вычеты: по И для тех, и для других применяется один и тот же код 182 1 01 02010 01 1000 110. И этот же код используется для дивидендов. Он также не различается для резидентов и нерезидентов.

Подробнее о КБК по дивидендам читайте в материале . Указание верного кода НДФЛ в 2021 году в налоговой декларации и платежном поручении, так же, как и в предыдущих и последующих годах, позволит налогоплательщику избежать проблем с оценкой своевременности уплаты налога и сэкономить время на переписке с налоговыми органами, связанной с уточнением платежа.

Поэтому в интересах налогоплательщика ежегодно проверять информацию об изменениях в КБК.

Если вы все же допустили ошибку, .

Советуем прочитать Последнее с форума Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п.

Например, если физлицо представило 3-НДФЛ в отношении доходов, с которых налог уже был удержан агентом, и заявило сумму имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то в поле «КБК» в заявлении на возврат НДФЛ за квартиру нужно поставить 182 1 01 02010 01 1000 110.

Подобные коды необходимы для упорядоченности и учета всех доходов и расходов консолидированного бюджета. Указывая КБК для заполнения декларации 3-НДФЛ, вы идентифицируете сущность своего отчета — чем подытожены все расчеты: поступлений в бюджет или возмещением из бюджета. В зависимости от кода формируется база ежегодных движений в казне государства.

Важно! Чтобы правильно указывать КБК в 3-НДФЛ за 2021 год, необходимо опираться на сведения ФНС России, а также обратить внимание, каков результат вашей декларации: доход или расход консолидированного бюджета страны. Код бюджетной классификации в 3-НДФЛ за 2021 год для физических лиц вы можете посмотреть на сайте ФНС России. Источник: Строки «ИНН» и «КПП» заполняются автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС».

Порядковый номер страницы также заполняется автоматически. В титульном листе заявления налогоплательщиком заполняются все необходимые реквизиты, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа». В поле «Номер заявления» указывается порядковый номер заявления от заявителя в текущем году.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» отражается код налогового органа, в который подается заявление. Этот код указан в документах о постановке на учет в налоговом органе (свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика). По умолчанию в поле автоматически проставляется код, который был указан при регистрации клиента в системе.

В поле

«Полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица»

отражается наименование организации, соответствующее тому, которое указано в учредительных документах либо ФИО физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В поле «На основании статьи» выбирается номер статьи НК РФ, в соответствии с которой производится возврат.

Далее выбирается код суммы, которую заявитель просит вернуть:

  1. «1» – излишне уплаченная;
  2. «2» — излишне взысканная;
  3. «3» — подлежащая возмещению.

Затем выбирается соответствующий код платежа: «1» — налог, «2» — сбор и т.д.

и указывается сумма переплаты, которую заявитель просит вернуть из бюджета. В поле «Налоговый (расчетный) период (код)» указывается код налогового (расчетного) периода в соответствии с установленными требованиями:

  1. в 4-м и 5-м знаках показателя указывается: номер месяца (от 01 до 12) – для «МС», номер квартала (от 01 до 04) – для «КВ», номер полугодия (от 01 до 02) – для «ПЛ», для «ГД» — «00»;
  2. для заполнения первых 2-х знаков данного показателя выбирается соответствующий код: «МС» — месячный, «КВ» — квартальный, «ПЛ» — полугодовой, «ГД» — годовой, «Дата» — конкретная дата уплаты налога;
  3. в 7-10 знаках указывается год.

В поле «Код по ОКТМО» выбирается код по месту уплаты налога или сбора.

Узнать свой код ОКТМО можно с помощью электронных сервисов ФНС России «Узнай ОКТМО» или «Федеральная информационная адресная система» (http://nalog.ru, раздел «Все сервисы»). В поле «Код бюджетной классификации» выбирается КБК налога или сбора, по которому числится переплата.

В поле «Заявление составлено на ____ страницах» автоматически указывается количество страниц, на которых составлено заявление. При заполнении поля

«с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах»

отражается количество листов подтверждающих документов и (или) их копий (при их наличии). Такими документами могут быть: оригинал (или заверенная копия) доверенности, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика (если заявление подает представитель налогоплательщика).

В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю: » указывается:

  1. 2 — если заявление подано представителем налогоплательщика.
  2. 1 — если заявление представлено налогоплательщиком,

При этом указывается ФИО руководителя организации либо представителя, а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия. В поле «Телефон» отражается номер телефона налогоплательщика либо его представителя.

Также на титульном листе автоматически указывается дата.

Раздел предназначен для отражения реквизитов банковского счета, на который заявитель просит вернуть переплату. В сведениях указываются: наименование банка и счета, номер корреспондентского счета, БИК, номер счета получателя и его наименование.

Этот раздел предназначен для заполнения физическим лицом, не являющимся ИП и не указавшим свой ИНН.

В сведениях отражаются персональные данные лица: дата и место рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность и адрес места жительства.

Источник: Заявление на возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц должно содержать ряд банковских реквизитов, необходимых для перевода денежных средств получателю.

ФНС России в письме от 25.04.16 № БС-3-11/ напомнила эти реквизиты. Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пени, штрафа) утверждена приказом ФНС России от 03.03.15 № ММВ-7-8/ В ней предусмотрены поля для отражения сведений о банке получателя платежа. В частности, к ним относятся: наименование банка, БИК, ИНН/КПП и корреспондентский счет банка (кредитной организации).

Эти же реквизиты есть и в форме платежного поручения*, которое налоговики будут заполнять для перечисления излишне уплаченной суммы НДФЛ получателю. Поэтому в ФНС отмечают, что все перечисленные выше реквизиты необходимо в обязательном порядке указать в заявлении на возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц. * Утв. положением Банка России от 19.06.12 № 383-П

«О правилах осуществления перевода денежных средств»

.

Источник: Заявление на возврат НДФЛ за обучение является обязательным документом, необходимым для получения данного вида вычета через налоговый орган по окончании года.

При заявлении данной льготы по месту работы нужно составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента. Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel. Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word. Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  1. Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  2. Дата и подпись
  3. Основание получение льготы.
  4. Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  5. Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050. Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

Видео (кликните для воспроизведения).

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110. Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel. Источник: Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года. Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь. Обязательной к применению формы указанного документа – нет.

Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе. Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel. Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  1. Основание получение льготы.
  2. Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  3. Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  4. Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  5. Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа. ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013. В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ. КБК – код бюджетной классификации.

Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК. Код бюджетной классификации, указываемый в 2021 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word. Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Источник: Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента. Обязательной к применению формы указанного документа – нет.

Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС. Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе. Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word. Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  1. Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  2. Дата и подпись.
  3. Основание получение льготы.
  4. Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  5. Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013. В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ. КБК – код бюджетной классификации.

Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2021 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется.

Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС). Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Источник: При заполнении в 2021 году раздела 1

«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

декларации по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ ) налогоплательщики в числе прочих данных должны указать код бюджетной классификации (КБК).

Если 3-НДФЛ сдает ИП, то в строке 020 раздела 1 указывается КБК 182 1 01 02021 01 1000 110. В данном случае КБК зависит от того, какие доходы отражены в декларации:

  1. если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
  2. если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.

Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/).

Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

Проще всего заполнить 3-НДФЛ, воспользовавшись программой, размещенной на сайте ФНС. Она поможет быстро сформировать декларацию, заполнив за вас некоторые ее реквизиты, в том числе КБК. Заявление о возврате НДФЛ (Приложение № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/) предусматривает, в том числе, и отражение КБК.

КБК при возврате НДФЛ за 2018 год в заявлении нужно указать тот же, что и в разделе 1 декларации 3-НДФЛ.

Например, если физлицо представило 3-НДФЛ в отношении доходов, с которых налог уже был удержан агентом, и заявило сумму имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то в поле «КБК» в заявлении на возврат НДФЛ за квартиру нужно поставить 182 1 01 02010 01 1000 110. Источник: Излишне уплаченные налоги, пени, штрафы могут быть не только зачтены в счет существующей задолженности или предстоящих платежей по налогам того же вида, но и возвращены налогоплательщику по его заявлению (п.1, 14 ст.78 НК РФ). О том, как составить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, расскажем в нашей консультации.

В общем случае излишне уплаченный налог может быть возвращен в течение 3 лет со дня его уплаты (п.

7 ст. 78 НК РФ). Что касается переплаты, образовавшейся потому, что уплаченные в течение года авансовые платежи оказались больше годовой суммы налога, такую переплату можно вернуть в течение 3 лет со дня подачи декларации по итогам года (Определение ВС от 03.09.2015 № 306-КГ15-6527 , Письма Минфина от 15.06.2012 № 03-03-06/1/309 , ФНС от 21.02.2012 № СА-4-7/2807 ). Если срок для обращения в инспекцию истек, налогоплательщик может попытаться вернуть излишне уплаченный налог через суд. Трехлетний срок в этом случае будет исчисляться со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своего права на возврат (п.

79 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57).

Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, налогоплательщик должен обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением. Форма такого заявления утверждена Приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/ и приведена в Приложении № 8 к Приказу. Заявление о возврате (форма по КНД 1150058) может быть подано в письменном виде на бумаге (лично или по почте) или в электронном виде через Интернет (в т.ч.

через личный кабинет налогоплательщика) (п.

6 ст. 78 НК РФ). В бланке на возврат излишне уплаченного налога нужно указать, в частности, наименование налогоплательщика, основание для зачета (статья НК РФ), КБК излишне уплаченного налога и период, за который налог был переплачен, банковские реквизиты, на которые нужно вернуть переплату по налогу. Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога приведем ниже.

А какую статью НК о возврате излишне уплаченного налога нужно указать в заявлении? Для возврата излишне уплаченного НДФЛ налоговым агентом, равно как и для возврата излишне уплаченной суммы любого другого налога статья одна – это статья 78 НК РФ.

К заявлению на возврат целесообразно приложить документы, подтверждающие переплату (например, акт сверки с налоговой, платежка на уплату налога).

Представим образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога для случая, когда заявление подано на возврат излишне уплаченного НДС за 1 квартал 2021 года.

Источник: Последнее обновление 2021-01-04 в 12:07 При заполнении деклараций и квитанций граждане сталкиваются с различными аббревиатурами и показателями, которые важно правильно указать.

Декларация 3-НДФЛ в первых двух листах — титульной и разделе 1 содержит большое количество кодов и номеров, один из которых — КБК.

Где его найти и как записать? В декларации 3-НДФЛ сложнее всего заполнить листы с доходами и вычетами и даже раздел 2 требует сосредоточенности и вычислений, а титульный — указания многочисленных данных.

Лист раздела 1 — самый легкий и быстрый по заполнению, в нем требуется указать только 3 значения:

  1. ОКТМО;
  2. КБК;
  3. сумма к уплате или к возврату.

Строка 020 в 3-НДФЛ предназначена для указания КБК. Почему этот код так важен? Действующая в России бюджетная система делится на 3 уровня — федеральный, региональный и местный, а также каждые вид поступлений имеет свой код.

Подобные коды необходимы для упорядоченности и учета всех доходов и расходов консолидированного бюджета. Указывая КБК для заполнения декларации 3-НДФЛ, вы идентифицируете сущность своего отчета — чем подытожены все расчеты: поступлений в бюджет или возмещением из бюджета.

В зависимости от кода формируется база ежегодных движений в казне государства. Код бюджетной классификации в 3-НДФЛ за 2018 год для физических лиц вы можете посмотреть на сайте ФНС России.

Как это сделать:

  • Выберите налог.
  • Перед вами откроется таблица с кодами. Здесь нужно выбрать КБК в 3-НДФЛ, который подходит для вашей ситуации — уплата налога, перерасчет, пеня и пр.
  • В строке поиска укажите — «КБК».
  • Откройте сайт ФНС и на главной странице найдите графу для поиска.
  • В выданных данных выберите первую строку — коды.
  • В загруженной странице нажмите на вид плательщика.

Индивидуальные предприниматели подают декларацию 3-НДФЛ в 2 случаях:

  1. они работают на общей системе налогообложения;
  2. они работают на спецрежиме, но в части доходов облагаются подоходным налогом.

А за доходы, не связанные с индивидуальным предпринимательством, такие лица являются обычными гражданами — физическими лицами, и вписывают тот же КБК по уплате НДФЛ физического лица для 3-НДФЛ. Как найти коды для ИП:

  • В таблице будут все необходимые вам коды.
  • Здесь так же выбрать подоходный налог.
  • При выборе плательщика перейти к предпринимателям.

Возврат налога за расходы на лечение и пр.

относится к вычетам — имущественным, социальным, стандартным или специальным. Возврат в таких случаях может быть разный:

  1. полный возврат уплаченного налога за прошедший календарный год (один и 3 последних лет; в одной декларации заполняются данные по одному году);
  2. получение вычета по месту работы — подача заявления работодателю, чтобы он прекратил взимать подоходный налог с вашей зарплаты; здесь нет возврата, но на время прекращается обложение вас налогом.

Чаще всего за лечение используют первый вариант.

При этом КБК в 3-НДФЛ при оформлении вычета будет такой же, как и при уплате, но вместо цифры 3 в коде используется цифра 1:

Продажа машины является операцией, влекущей возникновение у продавца дохода, облагаемого НДФЛ. Даже если вы использовали вычет или предъявили расходы на покупку машины и свели базу обложения к нулю, вам необходимо заполнить декларацию и сдать в срок. Даже если сумма равна нулю, в разделе 1 вы отмечаете отсутствие уплаты в бюджет, а в графе суммы указываете «0», при этом КБК от продажи автомобиля в 3-НДФЛ будет таким:

Продажа квартиры отражается в отчете точно так же, как и продажа машины.

А покупка недвижимости дает покупателю право воспользоваться правом на возмещением 13% от расходов на квартиру, т. е. имеет место возврат из бюджета.

КБК для 3-НДФЛ в 2018 году на имущественный вычет таков:

.

Важно! Если вы получаете вычет у работодателя, вы также заполняете декларацию и вам нужны и КБК, и другие реквизиты. В декларации штрафы не указываются, эти отчеты предназначены исключительно для отражения налогов — к уплате или возврату.

Но если вы допустили налоговое правонарушение и были оштрафованы, вам необходимо оплатить его в срок, указанный в налоговом уведомлении или требовании. ИФНС всегда прикладывает к письму квитанции с реквизитами для правильной транзакции.

При потере таковых вы легко можете самостоятельно оплатить налог — например, с карты или электронного кошелька, зная КБК и другие реквизиты. Посмотреть КБК по штрафам можно также на сайте ФНС в указанном разделе кодов бюджетной классификации:

  • Актуальные коды можно посмотреть на сайте ФНС России.
  • Для каждого вида платежа существуют свой бюджетный код.
  • Если вписать неправильный КБК в декларацию, это будет основанием для отказа по ней и необходимости подавать корректировочный отчет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(16 оценок, средняя: 4,88) Видео (кликните для воспроизведения).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+