Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Налог на поездку за границу в отпуск

Налог на поездку за границу в отпуск

Налог на поездку за границу в отпуск

Налог на отпуск: как курортный сбор повлияет на стоимость отдыха в России


Согласно новому закону каждый путешественник, остановившийся в любом объекте размещения — отеле, санатории, пансионате или хостеле — дольше, чем на 24 часа, должен будет заплатить определенную сумму в бюджет региона. Таким образом, закон о курортном сборе не затрагивает россиян, которые остановились в гостинице только на одну ночь, а также тех, кто приехал в курортную зону в краткосрочную командировку. Читайте на РБК Pro При выселении из отеля отдыхающему предъявят отдельный счет, который ему надо будет оплатить на месте. Взимать сбор и отвечать за его своевременное перечисление в бюджет будут сами объекты размещения.

Меры воздействия на неплательщиков должны определить региональные власти — им необходимо прописать это в своей нормативной базе до 1 декабря 2017 года. Эксперт Общественной палаты РФ по туризму, сопредседатель Клуба защиты прав туристов Роман Бобылев отмечает, что текущая сумма сбора в пределах 30–50 руб.

с человека в сутки выглядит вполне приемлемой для бюджетных туристов.

А вот если она вырастет до 100 руб.

— привлекательность отечественных курортов для путешественников окажется под вопросом, убежден он. В свою очередь, Юрий Барзыкин ​считает дополнительный платеж довольно серьезным бременем для среднего российского туриста. «Если люди отдают по 2,5–3 тыс.

руб. в день на отдых, то сбор в 50 руб.

их несильно смутит. Но, по статистике, более 50% российских туристов тратят на размещение на отечественных курортах всего 700–1,2 тыс.

руб. в день», — поясняет он. Эксперт обращает внимание, что некоторые отельные сети уже подготовили рекламные предложения, в которых обещают оплатить курортный сбор за туристов.

«Естественно,​ свои траты они включат потом в стоимость размещения, что только увеличит стоимость отдыха»

, — отмечает Барзыкин. По словам профессора кафедры менеджмента и сервиса Института отраслевого менеджмента РАНХиГС Галины Дехтярь, введение сбора в России приведет к тому, что путешественники будут чаще выбирать зарубежные курорты.

«Нашим объектам размещения и так трудно конкурировать с зарубежными из-за качества сервиса и соотношения цены-качества. Например, в российских отелях все программы all-inclusive, которые включают алкоголь, на порядок выше аналогичных предложений, например, в Турции», — приводит пример эксперт.

РБК попытался разобраться, сколько будет стоить отдых в России после введения в стране курортного сбора. Для этого корреспондент изучил минимальные цены на туры с сопоставимыми условиями и на одни и те же даты. Так, по данным сервиса «Туту.ру», турпутевка на семью из трех человек (мама, папа и ребенок) на семь дней в начале августа в трехзвездочном отеле в Крыму обойдется минимум в 15–16 тыс.

руб. без перелета и питания, а с перелетом из Москвы — уже в 59–60 тыс. руб. Дата вылета — в период с 2 по 5 августа.

Семейный отдых в Сочи без перелета и без питания на этот же срок в августе будет стоить минимум 17–18 тыс. руб., или 57–58 тыс. руб. с перелетом из Москвы и без питания.

Недельный отпуск в Белокурихе (Алтай) обойдется минимум в 19 тыс. руб. на троих без перелета и без питания, а с перелетом — от 72,8 тыс. руб. Если бы курортный сбор ввели уже сейчас, то исходя из максимальной ставки в 50 руб.

в сутки за семь дней семье пришлось бы заплатить дополнительные 700 руб.

(по 350 за каждого взрослого). В 2020 году при максимальной ставке сбора в 100 руб. они бы отдали уже 1,4 тыс. руб. Соответственно, за бюджетный отдых в Крыму пришлось бы выложить порядка 60,7 тыс. руб. в этом году и 61,4 тыс. руб. — в 2020 году, за поездку в Сочи — около 58,7 тыс. и 59,4 тыс. руб., за отпуск в Белокурихе — 73,5 тыс.
и 59,4 тыс. руб., за отпуск в Белокурихе — 73,5 тыс. и 74,2 тыс. руб. соответственно.

Для сравнения: семейный отдых в Болгарии — с перелетом, проживанием в трехзвездочном отеле и питанием (завтрак) будет стоить от 32 тыс.

руб. (если отель в 1 км от моря) и от 36 тыс.

(150 м до моря). При ставке курортного сбора в этой стране на уровне €1,5 с человека в день за неделю семья уплатит дополнительно €21.

По курсу на закрытие сессии на Мосбирже 25 июля в 69,47 руб.

это 1458,87 руб. Стоимость поездки в этом случае возрастет до 33,4 тыс. и 37,4 тыс. руб., но все равно окажется ниже, чем при путешествии по России.

Опрошенные РБК эксперты отмечают, что есть один способ избежать уплаты сбора — отдать предпочтение теневому сектору размещения. «Все туристы, которые едут в частный сектор, автоматически избавляются от курортного сбора.

И процент тех, кто предпочтет снять домик у местных, будет только расти», — говорит Галина Дехтярь. При этом, правда, не стоит забывать, что арендодатель может оформить свою деятельность официально и тогда отдыхающему все равно придется заплатить туристический сбор. Из-за увеличения трат на отдых после введения курортного сбора россияне будут тщательнее планировать бюджет на отдых, считают эксперты.

Лучший способ сократить расходы на отпуск — забронировать тур заранее, напоминает директор компании по индивидуальному туризму MAYEL Travel Майя Котляр. «Акции раннего бронирования начинаются за полгода до поездки, поэтому организовывать поездку на лето нужно зимой. По подобным акциям можно сэкономить от 20 до 60%», — приводит пример эксперт.

Самостоятельные путешественники, не прибегающие к услугам туроператоров, стараются сэкономить за счет перелета. Для этого им стоит помнить о некоторых важных моментах при поиске и заказе авиабилета, подчеркивает Котляр. «Искать билеты лучше всего в анонимном режиме браузера, так как агрегаторы уже научились определять локацию пользователя и даже устройство, с которого заходят в интернет.

Система выдает более дорогие билеты пользователям Apple, чем Android», — объясняет она.

Генеральный директор компании «Организация личных финансов» Алена Никитина обращает внимание, что есть способы сэкономить на размещении, не теряя в комфорте.

В частности, эксперт советует бронировать отель только на один день, а дальше уже на месте продлевать бронь на каждый следующий день. «Так можно сэкономить до 50% от стоимости суток проживания. Правда, этой схемой можно пользоваться только в низкий сезон, при этом надо убедиться, что в отеле гарантированно есть свободные места», — заключает она.

Налоговый вычет на туристические путевки в 2020 году

Автор статьиЛюдмила Трубчанинова 4 минуты на чтение11 861 просмотровСодержание При покупке туристической путёвки многие налогоплательщики задаются вопросом о возможности получения налогового вычета в данном случае, т.к. зачастую суммы, затраченные отдых, являются существенными.

В статье будут подробно рассмотрены аспекты налогового вычета в 2020 году и возможности получения его при затратах, понесённых налогоплательщиком, при покупке туристической путёвки.В данном случае подразумевается налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Под налоговым вычетом понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е.

уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.Налоговый вычет по НДФЛ может получить любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.Важно!

В случае, если гражданин не производит уплату налога на доходы физических лиц, – налоговый вычет по НДФЛ он получить не сможет.Налоговый вычет может получить лишь при соблюдении ряда условий: (нажмите для раскрытия)Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный актИмущественныйВ случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью.

Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.ст.220 НК РФСоциальныйРасходы на обучение:· собственное обучение;· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год (Пример 1).· обучение родного брата или сестры (очная форма).

Расходы на лечение:· собственное лечение;· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;· страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.
Расходы на лечение:· собственное лечение;· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;· страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей (Пример 2).

Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.ст.219 НК РФСтандартныйНалоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:· 1400 рублей – на первого ребёнка;· 1400 рублей – на второго ребёнка;· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;· 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:· 1400 рублей – на первого ребёнка;· 1400 рублей – на второго ребёнка;· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.

ст.218 НК РФЧитайте так же статью ⇒ Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налоговым резидентам, но лишь в том случае, если будут чётко выполнены все условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации:УсловиеКомментарийЗаявлениеВозврат подоходного налога носит заявительный характер, т.е. без заявления налогоплательщика никто никакого возврата производить не будетДокументыК заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы.

В разных случаях перечень документов разный.СрокиВажно строгое соблюдение сроков предоставления документов.

Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы или при оплате лечения – срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности.РазмерРазмер налогового вычета имеет максимальный предел, о чём тоже указано в налоговом законодательстве.Пример:Сотрудница ООО «АБВ» Смирнова С.С. в 2014 году прошла курс лечения в медицинском центре стоимостью 42 000 рублей.

Больничный лист она предоставила работодателю. В 2017 году Смирнова С.С. обратилась с вопросом об отсутствии предоставления налогового вычета в связи с понесёнными расходами на лечение.

В предоставлении налогового вычета сотруднице предоставлен отказ по ряду причин:

  1. не предоставлены заявление и соответствующие документы для предоставления налогового вычета.
  2. не соблюдены сроки (прошло 3 года);

Читайте так же статью ⇒ Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  1. индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).
  2. не производит уплату налога на доходы физических лиц;

Министерство финансов Российской Федерации в своём письме от 15 ноября 2017 г. № 03-04-05/75172 предоставило разъяснения по поводу получения налогового вычета по НДФЛ в сумме расходов при приобретении туристических путёвок гражданами Российской Федерации.Так, в письме указано следующее: Социальные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 219 Кодекса, предоставляются налогоплательщикам по расходам на: (нажмите для раскрытия)

  1. лечение;
  2. уплату страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования;
  3. уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  4. обучение;
  5. прохождение независимой оценки квалификации.
  6. благотворительность;
  7. уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;

Предоставление социального налогового вычета в сумме расходов налогоплательщиков на туристские путевки статьей 219 Кодекса не предусмотреноЧитайте так же статью ⇒

  • Я планирую съездить в санаторий. Могу ли претендовать на получение социального налогового вычета?

Ответ: Вы сможете претендовать на получение социального налогового вычета в соответствии со ст.

219 НК РФ в том случае, если Вам будет предоставлено лечение. В случае, если Вами будет приобретена туристическая путёвка – в предоставлении социального налогового вычета будет отказано.

  • Моя подруга направлена на лечение в медицинский центр Турции. В данном случае она летит в Турцию не в качестве туриста, а конкретно на лечение, о чём будут предоставлены все документы. Может ли она претендовать на получение налогового вычета по НДФЛ на лечение?

Ответ: Налоговый вычет по НДФЛ по расходам на лечение может быть предоставлен налогоплательщикам лишь в том случае, если налогоплательщик получает лечение в медицинских организациях, находящихся на территории Российской Федерации.

Ваша подруга будет проходить лечение в медицинском центре иностранного государства, в связи с чем в предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на лечение будет отказано.

  • Мой сын учится во Франции. Могу ли я получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на обучение?

Ответ: Законодательством Российской Федерации не предусмотрено ограничение в части территориальной принадлежности образовательной организации. Таким образом, Вы имеете полное право претендовать на получение социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на обучение ребёнка. А вот в случае, если Вы решите съездить к нему в гости в качестве туриста – данные расходы не будут учтены при предоставлении налогового вычета по НДФЛ.

Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги

Как работодателю учесть отдых работников в России: отпуска, туризм, лечение

Пандемия когда-нибудь закончится, тогда мы сможем вернуться к обычной жизни и планировать отпуска.

Но куда можно поехать сегодня, когда, в связи с закрытием границ, стали невозможны поездки на отдых за рубеж?

Где отдохнуть, на какое море поехать, куда свозить детей?Лица, работающие в организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, имеют право один раз в два года на оплату за счет средств работодателя стоимости проезда и провоза багажа в пределах территории РФ к месту использования отпуска и обратно (ст.

325 ТК РФ). Из-за пандемии и введенных ограничительных мер, в том числе связанных с передвижением граждан по территории РФ, в 2020 году использовать это право сложно. Часть регионов России ввели 14-дневный карантин для прилетающих и приезжающих.Возникает ряд вопросов:

  1. что будет с этим правом в 2020 году, перенесется ли оно на следующий?
  2. можно ли учесть суммы компенсаций для уменьшения налога на прибыль?
  3. как компенсационные выплаты облагаются НДФЛ и страховыми взносами?

Порядок предоставления компенсаций расходов лицам, работающим в организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, установлен ст. 1 и 33 Закона РФ от 19.02.1993 № 4520-1

«О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях»

и ст.

325 ТК РФ.Расходы на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно компенсируются:

  1. работающим в государственных органах субъектов РФ, территориальных фондах обязательного медицинского страхования, государственных учреждениях субъектов РФ — в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов РФ,
  2. работникам федеральных государственных органов, государственных внебюджетных фондов РФ, федеральных государственных учреждений, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членам их семей — в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 12.06.2008 № 455;
  3. работникам органов местных самоуправлений, муниципальных учреждений — согласно нормативным правовым актам органов местного самоуправления.

Для остальных работодателей порядок предоставления компенсаций законодательно не определен. Работодатели, не относящиеся к бюджетной сфере и осуществляющие деятельность в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, самостоятельно в рамках коллективного договора, локального нормативного акта или трудового договора с работником устанавливают размер, условия и порядок предоставления компенсации расходов на оплату стоимости проезда к месту использования отпуска и обратно.

Размер компенсации может отличаться от установленного ч.

1–7 ст. 325 ТК РФ, но должен учитывать целевое назначение данной компенсации и максимально способствовать обеспечению выезда работника за пределы неблагоприятной природно-климатической зоны.В связи с пандемией коронавируса далеко не все лица, работающие в организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и имеющие право на оплату проезда 1 раз в 2 года за счет средств работодателя, в 2020 году смогли им воспользоваться.Исходя из этого, принято Постановление Правительства РФ от 19.06.2020 № 887

«Об особенностях правового регулирования трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений в 2020 году»

, вступившее в силу 23 июня 2020 года и действующее по 31 декабря 2020 года.

Согласно Постановлению:

  1. либо пролонгацию действия проездных и перевозочных документов на 2021 год;
  2. либо не возмещает средства за проездные и перевозочные документы.
  3. если работник в 2020 году получил компенсацию на расходы на отпуск авансом, но не смог поехать в отпуск из-за ограничительных мер — полученные работником средства, выплаченные ему работодателем в 2020 году в качестве предварительной компенсации расходов, не подлежат возврату работодателю в случаях, когда транспортная организация предусмотрела:
  4. если работник не воспользовался своим правом на компенсацию расходов в 2020 году в связи с осуществляемыми в 2020 году ограничительными мерами по предупреждению распространения новой коронавирусной инфекции — право может быть реализовано в 2021 году;
  5. пролонгацию на 2021 год срока выполнения обязательств по перевозке пассажира, исходя из суммы ранее внесенной провозной платы;
  6. если двухлетний период заканчивается в 2020 году и работник его не использовал — право на компенсацию расходов в 2021 — 2022 годах переносится на 2022 год;

Работник, оплативший проездные и перевозочные документы, но не воспользовавшийся ими в связи с ограничительными мерами, в течение семи рабочих дней с даты выхода из отпуска, либо окончания периода осуществления мер, если они распространялись на него:

  1. возвращает работодателю средства, полученные на приобретение проездных и перевозочных документов, в случае их возмещения в денежной форме транспортной организацией, исходя из возмещенной суммы;
  2. информирует работодателя о том, что транспортная организация не возвращает средства за проездные и перевозочные документы и не продлевает срок выполнения обязательств по перевозке, с приложением соответствующих документов.
  3. информирует работодателя о пролонгации транспортной организацией на 2021 год срока выполнения обязательств по перевозке пассажира, исходя из суммы ранее внесенной провозной платы, либо о пролонгации действия проездных и перевозочных документов на 2021 год;

Если работник воспользовался приобретенными проездными и перевозочными документами для проезда к месту использования отпуска и (или) обратно, отчет о произведенных расходах с приложением проездных и перевозочных документов представляется работником работодателю в течение трех рабочих дней с даты выхода работника из отпуска, с учетом периода осуществляемых по месту использования отпуска или по месту работы работника ограничительных мер, если они на него распространялись.Кроме государственных гарантий и компенсаций для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в этом году Правительство объявило программу поддержки внутреннего туризма, на которую из резервного фонда выделено 15 млрд рублей. Средства должны быть направлены на частичный возврат денег за покупку туров по стране.

Участниками программы могут стать все граждане РФ, а также члены их семей, зарегистрировавшие карту «Мир» в программе лояльности.

Сумма кэшбэка варьируется от 5000 до 15000 рублей, в зависимости от стоимости приобретенного тура. Программа стартовала в августе и действует до 20 декабря 2020 года.Пока не ясно, повлияет ли как-то использование кэшбэка на компенсации, выплачиваемые работодателями.

Скорее всего — нет, т.к. работодатель не вправе требовать каких-то дополнительных документов от работника, кроме тех, что подтверждают право на получение компенсации.Налог на доходы физических лицСогласно абз. 2 и 10 п. 1 ст. 217 НК РФ все виды компенсационных выплат, установленных законодательством РФ, законодательными актами субъектов РФ, решениями представительных органов местного самоуправления, в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ, связанных с оплатой работодателем своим работникам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях:

  1. стоимости проезда неработающих членов его семьи, фактически проживающих с работником, и стоимости провоза ими багажа обложению НДФЛ не подлежат.
  2. стоимости провоза багажа весом до 30 кг;
  3. стоимости проезда работника в пределах территории РФ к месту использования отпуска и обратно;

Страховые взносы Исходя из пп.

7 п. 1 ст. 422 НК РФ не подлежат обложению страховыми взносами:

  1. компенсация проезда к месту отдыха и обратно (как для работника, так и для челенов его семьи);
  2. в случае использования отпуска за пределами территории РФ — стоимость проезда или перелета работника и неработающих членов его семьи, включая стоимость провоза ими багажа весом до 30 кг, рассчитанная от места отправления до пункта пропуска через государственную границу РФ.

Учет компенсаций в целях налога на прибыльВ соответствии с п.

7 ст. 255 НК РФ в составе расходов на оплату труда учитываются:

  1. фактические расходы на оплату проезда работников и лиц, находящихся у этих работников на иждивении, к месту использования отпуска на территории РФ и обратно, включая расходы на оплату провоза багажа работников организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.
  2. фактические расходы в виде среднего заработка, сохраняемого работникам на время отпуска, предусмотренного законодательством РФ;

Учет расходов производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством — для организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов, и в порядке, предусмотренном работодателем — для иных организаций.Т.е, компенсации стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно могут учитываться в расходах при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии с п.

7 ст. 255 НК РФ в том случае, если такая обязанность предусмотрена трудовым законодательством РФ (Письмо Минфина России от 24.03.2020 № 03-04-06/22703).На основании п. 25 ст. 255 НК РФ для целей налогообложения прибыли организаций учитываются все расходы, произведенные в пользу работника, предусмотренные коллективным, трудовым или локальным нормативным правовым актом организации, при условии, что такие расходы являются элементом системы оплаты труда, а также при условии их соответствия критериям ст.

252 НК РФ.УСНДля целей принятия в расходы по упрощенной системе налогообложения, применяются те же правила и ограничения, что и для ОСНО. Чтобы включить их в расчет налогооблагаемой базы на режиме «доходы минус расходы», необходимо четко прописать порядок компенсации во внутренних положениях, за основу часто берут действующие бюджетные документы и рекомендации.Внутренний туризм решили поддержать еще в 2018 году — внесенные правки в статью 24.2 НК РФ позволяют работодателям с 2020 года оплачивать путевки сотрудникам и членам их семей.При этом сотрудник не может (как в случае с отпусками жителей северных районов России) сам приобрести путевка, а потом предъявить ее для оплаты своему работодателю.

Организация (или ИП) должна сделать это самостоятельно, заключив договор с турагентом или туроператором.Также туристические услуги компенсируются при оказании их:

  1. родителям;
  2. подопечным в возрасте до 18 и бывшим подопечным (после прекращения опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет, обучающимся очно в образовательных организациях.
  3. детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет;
  4. супругу;
  5. детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 24 лет, обучающимся очно в образовательных организациях;

Не все услуги работодатель может оплатить. Вернее, оплатить он может и все, но под действие закона попадают только некоторые, в частности:

  1. санаторно-курортное обслуживание;
  2. проезд по территории РФ до пункта назначения и обратно (допускается согласование иного маршрута, указанного в договоре);
  3. экскурсионные услуги.
  4. проживание туриста и членов его семьи в гостинице (гостиницах) или иных местах размещения (например, мотелях, кемпингах и т.п.), а также объекте санаторно-курортного лечения и отдыха;
  5. питание туриста и членов его семьи, если услуга включена в состав услуг по проживанию;

Налог на прибыльВключить в расходы можно не более 50 000 рублей за налоговый период, на каждого работника и его родственника по отдельности (п. 24.2 ст. 255 НК РФ). При этом стоимость услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории РФ, учитывается в целях налогообложения прибыли в размере, не более, чем 6% от расходов на оплату труда.

В это же ограничение включаются взносы по договорам ДМС и расходы по договорам на оказание медицинских услуг, заключенные в пользу работников на срок не менее года.НДСОплата туристических путевок в пользу работников не является реализацией и не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость.НДФЛОплата путевки относится к доходам на оплату труда и облагается НДФЛ по ставке 13%.

Но это касается только сотрудников организации. У членов семьи, если они не являются работниками данного работодателя или не получают от него каких-либо иных доходов, удержать НДФЛ будет невозможно. В этом случае налоговый агент сообщает о невозможности удержания налога до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.Страховые взносыОплата турпутевок сотрудникам не учтена в перечнях, не облагаемых страховыми взносами выплат (статья 422 НК РФ) и облагается страховыми взносами в обычном порядке.

В этом случае налоговый агент сообщает о невозможности удержания налога до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.Страховые взносыОплата турпутевок сотрудникам не учтена в перечнях, не облагаемых страховыми взносами выплат (статья 422 НК РФ) и облагается страховыми взносами в обычном порядке. А вот члены семьи не являются застрахованными лицами для работодателя и оплату услуг для них взносами облагать не нужно.Упрощённая система налогообложенияВсе сказанное выше по оплате турпутевок справедливо и в отношении упрощенной системы — затраты принимаются в пределах 50000 рублей на работника и каждого члена его семьи (с учетом ограничения в 6% от расходов на оплату труда).

В расходы указанные оплаты включаются как часть оплаты труда. Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Налог на отдых — курортный сбор

12 июля 2018Курортный налог на отдых планировалось ввести с 01.05.2018 года в четырех популярных туристических зонах РФ.

Входят в этот эксперимент зоны Республики Крыма, Краснодарского, Ставропольского и Алтайского краев. Узнаем подробнее, как будет внедряться и рассчитываться этот сбор.Закон № 214-ФЗ от 29.07.2017 регулирует проведение эксперимента, направленного на развитие курортной инфраструктуры на территориях перечисленных регионов на срок до 31.12.2022. Плата в виде фиксированной суммы (в 2018 году не более 50 руб.

за сутки с человека, с 2020-го – до 100 руб.) будет взиматься с физических лиц, отдыхающих в гостиницах туристических зон указанных регионов. Платить за отдых будут только взрослые, с детей не взимается.Распределение средств от курортного сбора планируется таким образом:

  1. с 2020-го года – 100% от сборов будут поступать в местные муниципалитеты.
  2. в 2018 году – 70% – в бюджеты местных исполнительных органов, 30% — в регионы;

Допустим, если муниципалитетом региона в 2018 году будет собран в сумме 20 млн руб., то поступления в местный бюджет составят 14 млн.

руб. (20 000 000 х 70%), в региональный – 6 млн. руб. (20 000 000 х 30%). Начиная с 2020 года, сумма налога в полном объеме будет пополнять бюджет муниципалитета, на чьей территории был получен курортный сбор.По окончании эксперимента, рассмотрении полученных результатов и оценке итогов Правительством РФ, ввод курортного сбора планируется по всей территории страны. Пока же законом № 214-ФЗ предусмотрен следующий механизм:

  1. взимание сбора начинается с 1 мая 2018 и может быть прекращено законом региона на основе заявки об исключении из эксперимента конкретного муниципального образования;
  2. плата с отдыхающих взимается операторами (поставщиками услуг – компаниями и предпринимателями, организующими отдых) по факту выезда.
  3. законы о введении налога на отдых в России 2018 принимаются региональными органами;

Поскольку закон только вступил в силу, разберемся, как он работает и исполняется в настоящее время.Крымские законодатели решили ввести курортный сбор с мая 2020 года.

Поэтому в текущем году отдыхающим в Крыму уплачивать налог не придется. Закон № 214-ФЗ не препятствует подобному решению, предоставив регионам право самостоятельно рассматривать вопросы введения сбора, территорий, на которых он будет взиматься, размера налога в зависимости от сезона и пр. Ограничение установлено лишь на размер платы.

Она не может быть более 50 руб. в 2018 году и 100 руб. в периоде эксперимента с 2020 года.

Местные власти вправе уменьшать сумму сбора.Принимая во внимание перечисленные нормы закона № 214-ФЗ, власти Крыма отменили взимание налога на отдых в 2018 году.Отложив введение курортного сбора на период проведения Чемпионата мира по футболу, власти Краснодарского края реализуют это право с 16 июля 2018 г.

Размер платы с отдыхающих установлен в сумме 10 руб. Взимать ее будут с туристов в Анапе, Сочи, Геленджике, Горячем Ключе и курортных поселках Туапсинского района: Новомихайловском, Джубге, Небуге и Шепси.Путем проведения несложных вычислений, рассчитаем величину сбора с семьи из трех человек (родители и 1 ребенок) за 21 день.

Взимать ее будут с туристов в Анапе, Сочи, Геленджике, Горячем Ключе и курортных поселках Туапсинского района: Новомихайловском, Джубге, Небуге и Шепси.Путем проведения несложных вычислений, рассчитаем величину сбора с семьи из трех человек (родители и 1 ребенок) за 21 день. Получается 420 руб., по 210 руб. с каждого взрослого, за отдых несовершеннолетних детей плата не устанавливается.Ставропольскими властями с 1 мая 2018 установлена предельная планка сбора – 50 руб.

в сутки. Уплачивать налог будут туристы, приехавшие на курорты Кавминвод – в Пятигорске, Кисловодске, Железноводске и Ессентуках.

Поэтому традиционная трехнедельная путевка для одного взрослого подорожает на 1050 руб. (50 руб. х 21 день).Сбор на отдых в Алтайском крае введен с 1 мая только на популярнейшем в регионе курорте – Белокурихе. Составляет он в 2018 году 30 руб.

в сутки. Все остальные любимые туристами алтайские места для отдыхающих в текущем году по-прежнему остаются необлагаемыми.Правительство РФ надеется, что подобное нововведение не только улучшит инфраструктуру курортных городов, но и существенно повысит престиж этих регионов.

Налог на отдых в России в 2020 году

Николаева Ирина Автор PPT.RU 29 апреля 2020 — это новый обязательный денежный сбор с граждан, желающих провести время в том или ином курортном регионе страны свыше 24 часов.

Разберемся, как он работает. Налог с туристов не является новшеством для России, закон о курортном сборе действовал с 2004 по 2008 годы.

В 2015 году законопроект активно начали продвигать представители кавказских регионов, но спорные вопросы чиновники долго не могли решить.

Эта инициатива по непопулярности стояла в первых рядах как у туристов, так и у представителей туристической индустрии. Власти на местах опасались, что туристический сбор станет поводом для множества нарушений и злоупотреблений. В результате в проект были внесены обязательства по контролю за перечислениями платежей и установлено строго целевое расходование полученных средств.

В результате в проект были внесены обязательства по контролю за перечислениями платежей и установлено строго целевое расходование полученных средств. Теперь на законодательном уровне введена необходимость платить за отдых в четырех российских регионах, по сути — новый вид финансовых обязанностей перед государством.

Уже есть первые результаты эксперимента: за прошедший год они собрали с туристов около 200 миллионов рублей, эти деньги, в соответствии с законом, будут потрачены на развитие курортной инфраструктуры.

В конце июля 2017 года официально был утвержден и вступил в силу , предусматривающий введение нового налога за отдых в ряде регионов РФ. Сейчас налогообложение является пилотным и действует с 2018 по 2022 год только в четырех регионах:

  • Кавказ: Ессентуки, Железноводск, Кисловодск, Пятигорск.
  • Алтайский край: Белокуриха.
  • Краснодарский край: Анапа, Геленджик, Сочи, Горячий Ключ, городские и сельские поселения Туапсинского района: Новомихайловское, Джубгское, Небугское, Шепсинское.
  • Крым: Алушта, Евпатория, Саки, Судак, Феодосия, Ялта.

Эти регионы начинают эксперимент. Однако в Крыму курортный сбор так и не был введен по решению местных властей.

Если он и будет установлен в этом регионе, то только одновременно с другими субъектами РФ.

А вот распространится ли эксперимент на другие регионы России, будет зависеть от его успеха. Однако уже известно, что о желании ввести туристический сбор заявили Санкт-Петербург (с 2020 года), Казань, Саратов, города Золотого кольца.

При этом власти Питера изъявили намерение вначале установить платеж для иностранцев в размере 100 рублей, президент уже поддержал эту инициативу.

Налог обязателен для россиян и граждан из других стран.

В соответствии с принятым законом, сумма за сутки пребывания не должна быть больше 50 руб.

в 2018 г., а в последующие годы — не более 100 руб.

Итоговое заключение о сумме налога будут принимать местные власти, и также они могут полностью убрать сбор, если он негативно отразится на потоке туристов. Также предполагается, что его сумма будет зависеть от сезона, местоположения курорта и от продолжительности проживания в конкретном месте и других обстоятельств. А в 2023 г. году размер и правила оплаты будут пересмотрены.

На данный момент курортная выплата в Краснодарском регионе составляет 10 рублей за сутки проживания. Это самый маленький размер сбора по стране.

В других регионах он составляет:

  1. 30 рублей — в Алтайском крае;
  2. 50 рублей — в Ставропольском крае.
  3. 10 рублей (с мая по сентябрь) — в Крыму (хотя сбор так и не был здесь введен, но первоначально его сумма была установлена законодательным актом региона, который так и не начали применять на практике);

От платежа освобождена очень большая категория граждан, мы опишем основные. Сюда входят:

  1. обучающиеся до 24 лет по очной форме;
  2. инвалиды различных групп и их сопровождающие;
  3. проживающие, владеющие недвижимостью и официально трудоустроенные на территории эксперимента граждане.
  4. те, кто прибыл на санаторно-курортное лечение;
  5. участники ВОВ, а также блокадники;
  6. Герои труда и кавалеры орденов;
  7. чернобыльцы;
  8. малоимущие семьи и граждане;

За сбор будут ответственны различные государственные и коммерческие санатории, гостиницы, пансионаты, отели, где отдыхают граждане.

На плечи коммерческих заведений ляжет бремя по оформлению дополнительной отчетности. Закон пока не распространяется на граждан, которые проживают у родственников, а также в частном секторе. Оплатить данный налог можно на ресепшене в месте проживания отдыхающих.

При расчете сбора принимается во внимание количество дней пребывания (за вычетом дня заселения), установленная сумма сбора за сутки в конкретном регионе и количество отдыхающих человек.

То есть формула расчета достаточно проста: сумма сбора умножается на количество человек и дней отдыха за вычетом дня приезда.

Платеж должен быть погашен не позднее дня выезда с места проживания.

Важно отметить, что сумма сбора не включена в стоимость проживания.

Собирать его могут любые зарегистрированные официально, то есть легальные, места для размещения отдыхающих, такие как гостиницы, хостелы, гостевые дома, санатории и т. д. Надо сказать, что туристический сбор не является российским изобретением и успешно применяется даже в развитых странах Западной Европы, таких как Испания, Франция, Италия. Сумма его зависит от условий проживания и класса отеля, стартует от одного евро в сутки и предельный размер может быть установлен в 5 евро на человека.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ ФИЗЛИЦУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Появится ли налог на выезд за границу в России в 2020 году

4 февраля 2020В конце января по новостным лентам прошла очередная волна сообщений об идее введения налога на выезд из России за границу.

Очередная бизнес-организация предложила ввести такой налог, чтобы повысить популярность внутреннего туризма.

Характерно, что государство свою позицию уже высказало больше двух лет назад. Разбираемся с тем, может ли в России появиться налог на выезд за границу в 2020 году, кто и для чего предлагает ввести новый сбор.В 2020 году эта идея была высказана малоизвестной организацией со странным названием — Ассоциация предпринимателей по развитию бизнес-патриотизма “Аванти”. Разобраться с тем, кто действительно входит в эту организацию и стоит за ней, по ее сайту очень тяжело.

“Аванти” устраивает выступления известных спикеров, прикрывается логотипами различных министерств и ведомств. Но в целом она выглядит как ассоциация неких бизнесменов, чьим основным бизнесом является патриотизм и которые зарабатывают на продаже своего своеобразного понимания любви к родине.Вот и предложение ввести налог на выезд из России лежит в этой плоскости.

“Бизнес-патриоты” предложили депутатам Госдумы, сенаторам Совета Федерации и чиновникам Ростуризма ввести 500-рублевый сбор для россиян и иностранцев, который те должны будут уплачивать при пересечении границы во время выезда из нашей страны.“Бизнес-патриоты” мотивируют свое предложение примерно следующим образом — россияне предпочитают отдыхать за рубежом, поскольку качество внутреннего туризма не соответствует его стоимости.

Чтобы повысить качество туристических услуг в России, нужны бюджетные вливания в восстановление культурных памятников и создание инфраструктуры. Профинансировать такие вливания можно было бы за счет налога на выезд из России.Единственная категория, которую авторы этой идеи предлагают освободить от налога — иностранцы, которые находятся в России транзитом и пребывают в стране менее 24 часов.Разумеется, при элементарном анализе этого предложения возникает масса вопросов.Первый из вопросов — почему “бизнес-патриоты” решили, что все выезжающие из России обязательно делают это в туристических целях. Люди пересекают границу по самым разным основаниям.

Достаточно много граждан сопредельных стран, в том числе этнически русских, приезжает в Россию к родственникам, друзьям, с целью получения образования в российских вузах и т.д.

Аналогичные поездки за границу совершают и граждане России. Для таких людей лишние 500 рублей за каждое пересечение границы — довольно накладные затраты для личного бюджета.Второй вопрос — почему бы российскому бизнесу не снизить стоимость своих услуг, чтобы привести цену и качество в соответствие, если повысить качество по каким-то причинам не получается.Массу вопросов вызывает и эффективность такого протекционизма. На эту тему еще в 2016 году высказался Ростуризм, когда идея налога на выезд из России также поднималась.Предложение “Аванти” о таком налоге — далеко не первое.

Осенью 2016 года Ростуризм давал свой ответ на аналогичное предложение Российского союза туриндустрии.Ростуризм назвал вредными любые попытки искусственного ограничения выезда и введение протекционистских мер для поддержки российского туризма.По словам чиновников Ростуризма, только в высококонкурентной среде бизнес заинтересован в том, чтобы развивать качество своих услуг и активно продвигать внутренний отдых в России. Введение ограничительных мер означает более низкое качество и более высокие цены внутрироссийского туризма.Ростуризм также напомнил, что налог на выезд из страны будет ущемлять права тех, кто выезжает из России на лечение, в командировку, в гости к родственникам и друзьям, для получения образования и т д.Позиция Ростуризма от осени 2016 года вполне исчерпывающая.

Профильное ведомство, которое курирует туристическую отрасль, демонстрирует здравое и адекватное понимание этой проблемы. Надеемся, в 2020 году мнение профильных чиновников не изменилось и никакой налог на выезд за границу даже не будет всерьез обсуждаться в Думе.Оригинал статьи размещен здесь:� Если вам понравилась статья,поддержитееелайком� (ПАЛЕЦ ВВЕРХ).

Это поможет другим людям узнать о ней⚡Будем признательны, если выподелитесь статьей в соцсетяхсо своими друзьями!✅на нас, чтобы получать новые статьи наших авторовпервыми!

Налог на выезд за границу

«Налог на выезд из страны» именно так называется очередной эпический законопроект, внесенный на рассмотрение в Государственную Думу.

Несмотря на предостережение Президента РФ В.

Путина в Послании Федеральному Собранию о недопустимости «дремучего охранительства«, многие персоны в отечественной политике стремятся отметиться в новостных заголовках СМИ своими скандальными предложениями. На сей раз организация по продвижению бизнес-патриотизма АВАНТИ предложила ввести налог на выезд из страны.

Что за налог на выезд из страны? По предположению инициаторов, при пересечении границы Российской Федерации, россиянин или иностранное лицо обязаны будут уплатить некую пошлину в размере 500 рублей.

Так как понятие «пересечение границы» в документе несколько размыто, то можно сделать вывод о том, что предполагается взимание денег как за въезд в страну так и за выезд. По сути, это двойное налогообложение.

Если при этом добавить уплату курортного сбора, то преимуществ перед граничными местами отдыха отечественные пляжи и гостиницы явно не получат. Чем аргументируют введение налога за пересечение границы в АВАНТИ?

Естественно, основным аргументом ассоциации предпринимателей по развитию бизнес-патриотизма АВАНТИ является забота о внутреннем туризме в рамках неспокойной международной обстановки. Как сказано в обращении организации, направленном в Государственную Думу и Сове Федерации, необходимо обеспечить в стране приемлемые условия для ведения и развития туристического бизнеса и в самые короткие сроки возродить туристическую отрасль.

Каким образом повлияет введение дополнительной пошлины на выезд на отдых из страны для семьи из четырех человек среднего достатка, в обращении не указывается. Однако, можно предположить, что россияне будут «очень рады» заплатить дополнительно 2000 рублей в дополнение к и так достаточно высоким по цене путевкам. Экономическое обоснование нецелесообразности Между тем, как говоря эксперты, введение дополнительных налоговых и неналоговых сборов и пошлин для стимулирования туристической деятельности внутри страны, необходимого эффекта не даст.

Все россияне, которые пока еще могут позволить себе съездить на отдых в Турцию или другую страну, не посещают отечественные места отдыха и приравненные к ним заведения исключительно из за некачественно предоставляемых услуг и чрезмерно завышенной стоимости гостиниц. Цена не соответствует качеству. Хотя, если турпоток останется без изменений, по заверению представителей АВАНТИ, данная мера позволит принести в бюджет дополнительные 35 миллиардов рублей в год.

Что, в свою очередь, позволит дополнительно заложить в бюджет деньги, которые будут направлены на развитие внутреннего и въездного туризма в РФ. Так же позволит внедрить перспективные инновационные технологии в рамках цифрового развития страны Исключение из правил В качестве послабления, предприниматели предложили не брать деньги исключительно у тех людей, которые пересекают границу страны транзитом, но не более 24 часов.

задержался рейс — будьте любезны, на таможню.

Как показывают статистические данные, то нашу страну каждый год посещают более 25 миллионов иностранных туристов. Если рассматривать введение фискальной нагрузки исключительно в отношении «иностранных гостей», то в данном случае сбор может дополнительно привлечь несколько десятков миллионов рублей в бюджет без повышения налогов для граждан РФ. Да и опыт зарубежных стран в данном случае будет полезен.

Так, к примеру, в Японии туристы оплачивают за въезд в страну 1 тысячу иен, что по курсу примерно равно 9 долларам.Мне нравитсяНе нравится ( Пока оценок нет ) Виктория Вяземская/ автор статьи Здравствуйте! Меня зовут Виктория Сергеевна Вяземская. Я работаю юристом на протяжении семи лет и уже помогла большому количеству людей, которым казалось, что они находятся в безысходном положении.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+