Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет при протезировании зубов максимальная сумма

Налоговый вычет при протезировании зубов максимальная сумма

Налоговый вычет при протезировании зубов максимальная сумма

Как вернуть социальный налог за имплантацию зубов?


14 сентябряУстановка даже одного импланта – недешевая процедура, не говоря уж о нескольких сразу. В одной из статей мы уже рассматривали возможности или уменьшить сумму лечения ДО его начала. А сегодня поделимся полезным лайфхаком, как вернуть часть денег уже ПОСЛЕ того, как вы установили импланты.Если вы официально трудоустроены, то вы регулярно платите государству налоги со своего дохода.

Для вас это, в общем-то, проходит незаметно – работодатель просто удерживает 13% с вашей заработной платы и перечисляет удержанный НДФЛ в налоговую.Но часть этих денег вы можете вернуть обратно в виде налогового вычета. Это часть дохода, которая не облагается налогом, так как вы потратили деньги на лечение, обучение (это социальный налоговый вычет), покупку жилья (а это – уже имущественный), благотворительность и др.Конечно, факт этих расходов нужно будет подтвердить – собрать все чеки, оформить декларацию и подать ее в налоговые органы. Инспектор рассмотрит предоставленные документы и примет решение о возврате части средств на ваш счет.Согласно сайту Федеральной налоговой службы, социальный налоговый вычет на лечение может получить человек, оплативший:

  1. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие,
  2. страховые взносы по договору ДМС, заключенному самим человеком в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  3. назначенные врачом лекарства,

Всего есть два перечня услуг, за которые можно вернуть часть налога.

Это дорогостоящие и обычные медицинские услуги.

Все они утверждены соответствующими Постановлениями правительства РФ.

Так, имплантация зубов, протезирование и костнопластические операции относятся к дорогостоящему лечению. А вот, например, установка зубной пломбы уже не входит в перечень дорогостоящих видов лечения. Зачем такие сложности? От этого зависит, на какую сумму возврата вы можете претендовать.Кстати, в 2020 году правительство РФ утвердило новые перечни медицинских услуг (Постановление №458 от 08.04.2020).
Зачем такие сложности? От этого зависит, на какую сумму возврата вы можете претендовать.Кстати, в 2020 году правительство РФ утвердило новые перечни медицинских услуг (Постановление №458 от 08.04.2020). И касаемо области стоматологии тут появились очень приятные для пациентов изменения!� Как мы уже упомянули, имплантация зубов, наращивание кости, а с 2020 года также и протезирование относятся к дорогостоящим видам лечения.

Значит, за них вы можете вернуть 13% от всей потраченной суммы на эти услуги.

Тут ограничений практически нет.Например, вы установили импланты вместе с протезами на 410 000 руб. Вычисляем 13% от 410 000 руб.

– сумма, которую вам вернут, составит 53 300 руб.� Плюс вы могли отдельно сдавать анализы, покупать лекарства и т.п.

Но эти виды услуг уже не относятся к дорогостоящим.

И здесь при расчете действует ограничение – максимальная сумма, с которой вам вернут 13% вычета, может составлять лишь 120 000 руб., даже если вы потратили гораздо больше. То есть здесь максимально вы вернете только 15 600 рублей.Более того, расходы на обычное лечение суммируются с другими расходами, по которым действуют социальные вычеты – например, с оплатой обучения, расходами на добровольную страховку и т.д.Допустим, вы пролечили зубы (кариес, пульпит) на 40 000 руб.

Но также вы проходили лечение щитовидной железы и потратили 50 000 руб. на диагностику, анализы, консультации и процедуры. А еще оплатили лицензированный частный детский сад, который посещает ваш ребенок, на 45 000 руб.

За все эти расходы вы можете получить вычет, но, увы, не с полной суммы (а она составила 135 000 руб.), а только с лимита.

То есть это будет 13% от 120 000 руб. – 15 600 руб.� При расчете налогового вычета есть еще один нюанс – сумма, которую вам вернут, не может быть больше суммы налогов НДФЛ, уплаченных вами государству за год. То есть, допустим, ваша официальная зарплата составляет 35 000 руб., и за год вы отчисляете в налоговую 54 600 руб.

То есть, допустим, ваша официальная зарплата составляет 35 000 руб., и за год вы отчисляете в налоговую 54 600 руб. Вы сможете получить возврат максимум на эту сумму, даже если по всем вашим расходам вычет получается больше.Если сумма вычета больше, чем сумма вашего НДФЛ за год, то вы можете вернуть деньги частями.

Правда, получать услуги вам также придется частями, в разные годы – например, вы можете запланировать дорогостоящую имплантацию на конец года (или просто внести аванс в декабре). Вернуть с него часть налога, а остальную сумму внести уже в январе.

Таким образом вы разобьете свои расходы на два года (два разных налоговых периода).Как вы уже поняли, не только за себя – вычет можно оформить и за лечение мужа/жены, несовершеннолетних детей или родителей при предоставлении соответствующих документов, подтверждающих родственные связи (свидетельство о браке или свидетельство о рождении).Важный нюанс! Если вы собираетесь оформлять налоговый вычет за лечение родственника, то платежные документы оформляйте на себя – то есть вам нужно доказательство, что за лечение платили вы, а не ваш родственник, и именно вы имеете право на вычет.Чтобы оформить возврат налога после проведения лечения, первым делом обратитесь к администраторам клиники.

Вам предоставят пакет документов, необходимый для оформления вычета в налоговой:

  1. отдельно – лицензия медицинской организации, в случае, если ее реквизитов нет в договоре или справке.
  2. договор на оказание медицинских услуг;
  3. справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 (на обычные услуги) или кодом 2 (на дорогостоящее лечение и имплантацию) или платежные документы;

Кстати, если вы покупаете рецептурные лекарства и хотите оформить вычет и на них, то вам понадобятся:

  1. платежные документы, подтверждающие покупку медикаментов (чек, приходно-кассовый ордер, платежное поручение и т.п.)
  2. бланк с рецептом на лекарственный препарат по установленной форме;

Это всего лишь одна справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы проходили лечение и имплантацию зубов.Оформить ее можно через официальный сайт nalog.ru или в отделении ФНС по месту жительства.То есть вам нужно предоставить в ФНС заполненную декларацию 3-НДФЛ и собранный пакет документов, подтверждающий ваше право на вычет. Сделать это опять же можно через интернет на официальном сайте (все документы придется отсканировать, чтобы прикрепить их к заявлению) или лично в отделении ФНС.Оформляется декларация до 30 апреля того года, который следует за отчетным.

НО: именно для возврата налога декларацию можно подавать за последние 3 года. Правда, при условии, что у вас не было стороннего дохода, который вы обязаны были своевременно задекларировать (продажа автомобиля, квартиры и так далее).Укажите реквизиты счета, на который вам можно вернуть деньги, и в течение 30 дней их вам перечислят.Есть и второй путь получения средств – не через налоговую, а через работодателя. Но вам точно также нужно пройти Шаги 1-4 и запросить у налогового инспектора уведомление о праве на социальный вычет.

Уведомление вы передадите работодателю. Работодатель перестанет отчислять ежемесячные 13% с вашего дохода и будет прибавлять их к вашей зарплате до тех пор, пока вам не вернется вся сумма вычета.

То есть это будет не единоразовый платеж, а «прибавка к зарплате».Наши специалисты имеют большой опыт подготовки документов для возврата налога. Так что вы можете в любое время проконсультироваться лично или по телефону, без проблем оформить социальный вычет и заметно сэкономить на дорогостоящем стоматологическом лечении!Думаем, вам будет полезно:

  1. недобросовестные имплантологи?
  2. Почему имплантация всех зубов ?
  3. для имплантации зубов?

Спасибо, что остаетесь с нами!

Подписывайтесь на наш дзен-канал, ставьте �, если материал был вам полезен, и читайте наши подборки статей на тему стоматологии. Рассказываем честно, интересно и объективно!Информация подготовлена врачами клиники .Записывайтесь на бесплатную консультацию (в том числе онлайн!) и диагностику: 8 (495) 540-50-42.

Статьи

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением – размер налогового вычета. В статье перечислены виды лечения, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201. Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искать заболевание в длинном списке Постановления.

Запросите в клинике, в которой вы лечились,

«Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы»

и посмотрите строку «код услуги». Если стоит код №1, значит, лечение было простым. Если указан код №2 – дорогостоящим.

В отдельной статье мы подробно описали, что такое . Ниже расскажем о том, как определить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какие несет выгоды и как получить назад часть затрат. Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

  1. в клинике отсутствуют медикаменты и расходные материалы, необходимые вам для дорогостоящего лечения;
  2. вы оплачивали услуги и расходные материалы из собственных средств, а не получили их от работодателя или из благотворительного фонда;
  3. медицинское учреждение имеет лицензию;
  4. покупка медикаментов и расходных материалов за счет пациента указана в договоре с лечебным учреждением;
  5. вы налоговый резидент РФ;
  6. назначения выписаны лечащим врачом;
  7. у вас есть справка из клиники о том, что расходные материалы были нужны для дорогостоящего лечения.
  8. платите подоходный налог 13%;
  9. медицинское учреждение зарегистрировано на территории России;
  10. расходные материалы, стоимость которых вы планируете включить в вычет, были оплачены вами для дорогостоящего лечения;
  11. в Справке об оплате медицинских услуг указан «код услуги №2»;

О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычет говорится в п. 2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@

«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»

.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит за него другой.

Так часто происходит с пожилыми родителями, ведь отдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапию тяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера. В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых вы можете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

  1. родители.
  2. дети до 18 лет;
  3. муж/жена;

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенного списка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас.

Главное условие – должно быть документальное подтверждение того, что именно вы понесли эти расходы. Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ! Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и что лечение было дорогостоящим.

Сколько денег вы можете вернуть? Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, не определена верхняя планка налогового вычета.

Вы имеете право на возврат 13% от всех ваших расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть в следующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы платили за лечение в 2020 году, то документы подаются не ранее 2020 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты, поэтому в нашем примере это 2020, 2021 или 2022 год.

Помните! Вне зависимости от того, сколько денег в течение года вы потратили на дорогостоящее лечение, сумма возврата не может быть больше НДФЛ, выплаченного вами за этот год.

Остаток на следующий год не переносится и сгорает. Сведения о размере перечисленного подоходного налога содержатся в справке 2-НДФЛ с вашей работы. Этот документ, как и другие обязательные , подается в ИФНС по месту жительства.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ! Наиболее популярный вопрос – какая стоматологическая услуга относится к дорогостоящему лечению? Можно ли получить налоговый вычет по всем расходам за протезирование, установку брекетов или лечение зубов? Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, в котором определен перечень дорогостоящих видов лечения.
Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, в котором определен перечень дорогостоящих видов лечения. В нем присутствует пункт 9

«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов»

.

Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов. Министерство Здравоохранения и Социального Развития РФ в Письме от 7 ноября 2006 г.

N 26949/МЗ-14 дает разъяснение: «Операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п.

9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции».

Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем! Тогда возникает вопрос: попадают ли в налоговый вычет за дорогостоящее лечение имплантаты, то есть расходные материалы? Как мы указывали выше, п. 2.2.

Письма ФНС РФ от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@

«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»

дает четкое определение: «При предоставлении социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видам лечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента». Резюмируем: сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения.

И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму.

Все остальные стоматологические услуги относятся к простому лечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120 тысяч рублей и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысяч рублей). Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тысяч рублей.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае! Процесс оформления налогового вычета за дорогостоящее лечение ничем не отличается от общих правил.

Главное – внимательность, скрупулезный сбор и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.

С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибка может привести к тому, что вам придется начать все сначала.

С учетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральную проверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и вы потеряете время. Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру:

  1. проверим корректность оформления;
  2. отправим вам два электронных формата 3-НДФЛ: XML и PDF, чтобы вам было удобно передать декларацию в ИФНС;
  3. будем на связи до получения вами денег на расчетный счет.
  4. мы составим для вас список необходимых именно вам документов;
  5. заполним для вас декларацию 3-НДФЛ или поможем сделать это самостоятельно;
  6. или сами направим 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью вашей электронной подписи;

Мы подготовили для вас отдельную статью, в которой указали .

Если у вас остались вопросы, обращайтесь, мы будем рады вам помочь! Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

5 марта 2018При официальном трудоустройстве и своевременной оплате налоговых платежей в казну в размере 13%, гражданин вправе рассчитывать на возврат подоходного налога, в том числе за лечение зубов. Данная процедура в нашей стране обеспечивается поддержкой государства.

При этом законом установлено множество нюансов, которые должны соблюдаться. Поэтому чтобы понимать, будет ли налогоплательщику выплачена компенсация, следует изучить эти особенности.Специальный вычет в целом предполагает возмещение части потраченных средств, выплачиваемое государством за определенное лечение.

К таковому относятся и услуги, предоставляемые в стоматологической клинике. Многие считают, что данные денежные средства выплачиваются государством.

Однако, это не совсем так.Под налоговыми вычетами, используемыми при лечении и протезировании зубов, подразумевается возвращение НДФЛ, размер которого составляет 13%.

Более того, человек не вправе претендовать на сумму компенсации выше, чем ту, которую он сам выплатил со своего заработка в казну. Вычет на стоматологические услуги позволяет снизить расходы пациента, которые ему рассчитали в клинике.Однако в этом вопросе не все так просто, как может показаться на первый взгляд. Например, выплата осуществляется не сразу, а лишь в следующем налоговом периоде.

Так, если пациент лечился в 2018 году, то на компенсацию он может рассчитывать только в 2020 году. Причем принимается в расчет сумма вычета за налог, выплачиваемый в последние три года. Кроме того, на данную социальную выплату можно претендовать один-единственный раз в году, даже несмотря на то, что услугу гражданин получал несколько раз.Вычет за лечение зубов распространяется не только на оказание стоматологических услуг, но и на покупку лекарственных препаратов, а также на отдельные виды лечения.

В результате потраченные средства суммируются, и из них высчитывается 13%.

Эту сумму разрешается вернуть из бюджета.О том, какой перечень медикаментов и процедур подпадает под налоговую выплату, можно поинтересоваться в налоговой.

Непосредственно к услугам относятся следующие:

  1. лечение в условиях стационара;
  2. оздоровление в санаторно-курортном режиме.
  3. обращение в клинику;
  4. диагностика и лечебные процедуры;
  5. расходы на приобретение полиса ДМС;

ВНИМАНИЕ!

Безусловным условием получения вычета является нахождение клиники и страховой компании в случае с ДМС на территории России, а также наличие у нее необходимых лицензий.Важно понимать, что такое дорогостоящие процедуры.

Большинство стоматологических услуг отмечаются специальным кодом «1», который предполагает стандартное лечение.

Но отдельные виды, такие как имплантация, считаются дорогостоящими, они отмечаются иным кодом: «2».

Данные операции не ограничиваются суммой возвращения налога.Стоматологическая клиника, проводящая лечение, указывает соответствующий код.

Если имеется отметка «1», например, при пломбировании зубов, то можно претендовать на получение вычета от суммы, не превышающей 120 тыс. руб. А в случаях кода «2» можно получить возмещение, рассчитанное от полной суммы, то есть на налоговый вычет, используемый на имплантацию. Протезирование зубов несмотря на то, что также стоит дорого, отмечается кодом «1».Компенсация полагается только тем людям, которые соответствуют определенным условиям.

К таковым относятся следующие.

  1. Наличие российского гражданства.
  2. Наличие дохода, с которого считается налог 13% в том же налоговом периоде, когда были расходы.

Возврат подоходного налога, осуществляемый на лечение зубов, не реализуется в большем размере, чем выплаты налогоплательщика в государственный бюджет.

Остаток денег переводится на последующий год.

Получить вычет не смогут такие лица, как:

  1. ИП, которые выплачивают налог, отличный от 13%.
  2. неработающие граждане, даже те, кто получает соответствующее пособие;
  3. пенсионеры, имеющие только пенсию;

Имеются ограничения и по выплачиваемой сумме.

Например, максимальная ставка, распространяемая на стандартные процедуры за протезирование зубов, не может превышать 120 тыс. руб. даже тогда, когда на лечение и оплату медицинских препаратов ушло гораздо больше. Исключение составляют такие дорогостоящие услуги, как имплантация.Если же деньги выплачены, но в меньшем размере, чем вычет, то возвращается лишь сумма налогового платежа, уплаченного гражданином в установленный временной промежуток.В соответствии с законодательством, денежные средства можно получить как за себя, так и за некоторых родственников.
Исключение составляют такие дорогостоящие услуги, как имплантация.Если же деньги выплачены, но в меньшем размере, чем вычет, то возвращается лишь сумма налогового платежа, уплаченного гражданином в установленный временной промежуток.В соответствии с законодательством, денежные средства можно получить как за себя, так и за некоторых родственников.

К таковым относятся самые близкие: муж или жена, дети до достижения ими совершеннолетия, родители. При этом именно налогоплательщик должен оплачивать соответствующее лечение или покупку лекарств, что подтверждается документально, так же как и заключать договор на оказание услуг на свое имя.Возможность получения компенсации пенсионером зависит от того, трудится ли он или нет, а также облагаются ли его доходы налогом 13% или нет.

При официальном трудоустройстве он вправе рассчитывать на вычет в порядке, предоставляемом остальным налогоплательщикам.Но если его единственным доходом является пенсия, права на социальный налоговый вычет у него нет.

Дело в том, что НДФЛ с государственной пенсии не высчитывается, а потому и соответствующее право у неработающего пенсионера не возникает.Однако это еще не означает, что, к примеру, услуга протезирования пенсионеру не может предоставляться со скидкой.

Если у него есть дети, которые трудоустроены официально, то они могут оформить соответствующий вычет. Понять процедуру лучше можно на следующем примере:Неработающему пенсионеру Иванову Глебу Егоровичу установили импланты на сумму 500 тыс. руб. в 2017 году. Услуги оплачивала дочь Иванова Г.

Е., Анастасия Глебовна. Это подтверждается договором на оказание мед.

услуг, а также платежными квитанциями. Анастасии Глебовне следует собрать необходимые бумаги, в том числе и справку-согласование о том, что имплантация является дорогостоящей операцией. С ними следует обратиться в налоговую службу или к своему работодателю в следующем году.

Тогда Анастасия Глебовна может получить компенсацию в сумме, соответствующей расходам на лечение полностью. Обратиться за вычетом можно только в ФНС.Для возвращения денег за лечение и протезирование зубов необходимо придерживаться определенного порядка действий.

Все необходимые документы нужно собирать и подавать в следующем году после того, когда проводилось лечение, причем до 30 апреля.На рассмотрение бумаг налоговикам отводится три месяца. После этого принимается решение о возмещении денег или об отказе в этом. В последнем случае заявитель обязательно уведомляется о причине отрицательного ответа.Возврат средств осуществляется в течение месяца после принятия соответствующего решения путем перевода денег на счет налогоплательщика, указанного в заявлении.

Наличные деньги в инспекции получить невозможно.Существуют две инстанции, где можно получить вычет.

Это:

  1. работодатель (путем предоставления справки из ФНС об освобождении от уплаты НДФЛ).
  2. налоговая инспекция по окончании года;

Оформить данный налоговый вычет, помимо ИФНС, можно еще через сайт Госуслуги или МФЦ. Возможность получить вычет на месте своей работы в России появилась в 2016 году.

Но избежать обращения в ИФНС все равно не удастся. Для этого нужно собрать бумаги для вычета и направить их на рассмотрение в инспекцию.

Если будет принято положительное решение, выдается соответствующее уведомление, которое предоставляют в бухгалтерию организации, где налогоплательщик трудится.

Также пишут заявление на возврат налогового вычета. С этого момента НДФЛ с зарплаты не будет удерживаться.Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год.

Остаток выплачивается налоговой путем перечисления на счет. Таким образом, возможность получения вычета на работе не упростила процесс, а, наоборот, даже усложнила его, так как в инспекцию придется обращаться снова.Понять процесс более детально поможет следующий пример:Светлова Ирина Сергеевна заплатила за лечение зубов 100 тыс. руб. в декабре 2017 года. Она собрала все нужные бумаги, подала их в ФНС и получила уведомление о возможности применения вычета.

С этим документом Светлова И.

С. отправилась к работодателю и написала заявление уже в мае. Зарплата сотрудницы составляет 40 тыс. руб. Других вычетов у нее нет. Тогда с этого же месяца работодатель не удерживает у Ирины Сергеевны НДФЛ. Налогоплательщик вправе получить вычет 100 тыс. руб. * 13% = 13 тыс. руб. Таким образом, в июле сумма вычета будет выплачена, так как с 40 тыс.
руб. * 13% = 13 тыс. руб. Таким образом, в июле сумма вычета будет выплачена, так как с 40 тыс. руб. сумма отчислений составляет 5200 руб.

Поэтому с августа НДФЛ начнет удерживаться в стандартном режиме.В инспекцию обращаются лишь тогда, когда лечение осуществляется в соответствии со всеми требованиями, предусмотренными законом. Для этого следует собрать необходимый пакет бумаг.

Отсутствие даже одной из них из них может привести к тому, что заявление не станут рассматривать.К числу документов, подаваемых в ФНС для получения налогового вычета за лечение зубов, причисляют следующие:

  1. заверенная ксерокопия договора с медучреждением, где осуществлялась процедура (причем удостоверяться должны все страницы);
  2. декларацию 3-НДФЛ, где фиксируется размер сумм, процентов и других показателей;
  3. заявление с фиксацией сумм, времени, видов предоставленного лечения, реквизитов для оплаты;
  4. документ, подтверждающий лицензию на медицинскую деятельность медучреждения;
  5. ксерокопии справок, чеков, квитанций и других платежек.
  6. форма 2-НДФЛ, оформленная работодателем на временной промежуток, за который исчисляется возврат;
  7. ксерокопии удостоверения личности, включая страницу с указанием места регистрации;
  8. ксерокопия страховки с выплатами, если они были связаны с предоставлением медицинских услуг;

Если компенсация выплачивается за иных лиц, то среди прочих документов на налоговый вычет за протезирование или лечение зубов должны присутствовать и бумаги, подтверждающие родство.

Возможно, в отдельных ситуациях налоговики потребуют какие-то дополнительные документы. Но предоставленный список является достаточным в большинстве случаев.Документ может заполняться вручную или с использованием компьютерных программ.

При ручном составлении используют чернила черного или синего цвета. Не допускаются ошибки, помарки и любые повреждения бланков, вследствие чего утрачиваются определенные сведения на бумаге, например, не считывается штрихкод.В декларации 3-НДФЛ нужно заполнить следующее:

  1. Титул;
  2. Лист Е.
  3. Раздел 1;
  4. Раздел 2;
  5. Лист А;

В случае если документ заполняется самостоятельно дома, на официальном сайте налоговой инспекции следует скачать специальную программу. При этом нужно учитывать год, за который заполняется декларация, так как в разные налоговые периоды бланк имеет немного отличный вид.

Скачав нужную программу, остается заполнить запрашиваемые поля.В течение жизни человеку не раз приходится обращаться к стоматологу.

Поэтому возникает вопрос о том, сколько раз разрешается получать данный вид вычета.

На эту компенсацию можно рассчитывать не раз в жизни, а ежегодно (единственный раз за налоговый период).

Таким образом, уже спустя несколько месяцев с момента получения предыдущей компенсации, можно претендовать на новую. Но для этого потребуется подготавливать и подавать все документы заново.Самым важным моментом в процедуре является вопрос о том, сколько денег в рамках компенсации можно получить при лечении зубов. Лимит, предусмотренный по закону, составляет 15 600 руб.

Сумма рассчитана из 13% от 120 тыс. руб., то есть максимальной суммы, от которой производится вычет.Если услуги стоматолога обойдутся выше указанной, то гражданину придется самостоятельно оплачивать остаток.

Бывают ситуации, когда лечение требуется как самому налогоплательщику, так и его родственнику. Тогда деньги, потраченные на лечение и себя, и родственника, суммируются, а вычет осуществляется из общего показателя. Кроме того, в этом случае максимальная сумма расходов остается прежней и составляет 120 тыс.

руб.Пример: Овечкина Лариса Семеновна потратила на лечение своих зубов 70 тыс. руб., а для дочери – 80 тыс. руб. В результате ее траты составили 150 тыс.

руб. Но ввиду того, что общая сумма для возвращения не должна рассчитываться в размере более 120 тыс. руб., то Лариса Семеновна вправе получить лишь 15600 руб. А оставшиеся 30 тыс. руб. ей придется погасить полностью.Нужно учитывать и размер налога.

Больше тех денег, которые она сама же и заплатила, возместить не получится.Пример: Овечкина Лариса Семеновна ежемесячно платит налог в размере 800 руб. За 12 месяцев с нее удерживается сумма в размере 9600 руб.

(800*12 = 9600). Если бы она платила НДФЛ большего размера, то могла бы получить сумму вычета 15 600 руб. Однако, ее зарплата позволяет погасить лишь 9600 руб.В то же время приведенные нормы и примеры актуальны лишь при обычном лечении. Но если оно является дорогостоящим, то 13% налога может высчитываться не с ограниченной суммы, предусмотренной по закону для стандартных случаев, а с полной, какого бы размера она ни была.В отношении процедуры, относящейся к дорогостоящему лечению, расчет осуществляется следующим образом:Овечкина Л.

С. поставила имплант, сумма которого составила 140 тыс.

руб. После умножения на 13%, получится 18200. Поэтому Лариса Семеновна вправе подавать документы на вычет в размере 18200 руб., если она выплачивает в казну НДФЛ, достаточный для погашения данных средств за год.Если пенсионеры и безработные не трудились в течение предыдущих трех лет, то они не смогут рассчитывать на возврат денег, так как сами не делали никаких отчислений в казну в виде НДФЛ. То же самое касается и ИП, функционирующих по УСН и ЕНВД.

В то же время работающие в официальном порядке члены семьи имеют право оформлять данный вид вычета на свое имя.

Тогда договор оформляется на них в подтверждение того, что именно трудоустроенными членами семьи оплачивалось соответствующее лечение.

В аналогичном порядке осуществляется процедура, если в лечении нуждаются дети до 18 лет.Чтобы не возникло трудностей, перед тем как обращаться за вычетом, следует внимательно ознакомиться со всеми условиями его предоставления. Тогда, подав документы, налогоплательщик получит положительное решение в налоговом органе и сможет лечить зубы с выгодой для себя.Если вы собираетесь обратиться к стоматологу в надежде вернуть налоговый вычет или же знакомы с этой темой не понаслышке, а имеете собственный опыт, приглашаем обсудить конкретные детали в комментариях.Источник —

Возврат налового вычета за лечение зубов в 2020 году

» » Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог.

Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  1. Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.
  2. Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  3. Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  4. Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  • В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.
  • Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  • Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

  • заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  • копия договора со стоматологической клиникой;
  • декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия лицензии клиники.
  • паспорт;
  • чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию.

Государственная она или коммерческая – не имеет значения.

Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением. Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налогаСумма налогового вычета зависит от нескольких факторов.

Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма.

Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.Пример расчёта:Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р.

и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом.

Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р.

Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки.

Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.Деньги можно получить наличными или на зарплатную картуЧтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  • Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  • Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.Образец заявления на получение налогового вычета – в формате word.Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой. Для этого нужно:

  • Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  • Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  • Получить справки во время лечения.
  • Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога.

Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

Декларация на вычет заполняется один раз в годНалоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами.

Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычетОбращаться за налоговым вычетом можно раз в год.

Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е.

в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычетВ свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети.

В этом случае вычет за лечение родителей получат они.Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет.

Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми.

Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.Статья была полезна?5,00 (оценок: 1)

Загрузка.Читайте также:Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Автор:

Как получить налоговый вычет за лечение, пластику и протезирование зубов?

27 июля 2020О том, что можно вернуть себе 13% налогов от суммы, потраченной на покупку недвижимости, известно многим. Но оказывается, что государство возвращает гражданам деньги даже за покупку таблеток от простуды, ЭКО и — о боги!

— пластику груди или носа. Попросили Ксению Падерину, автора блога, который читает 781 тысяча человек, помочь нам разобраться с тем, как подавать налоговую декларацию (и на какую сумму рассчитывать).Это льгота, которую государство предоставляет своим гражданам-налогоплательщикам в тех случаях, когда они совершают какие-либо важные или полезные действия. Это может быть покупка квартиры, оплата обучения или лечения, благотворительность, пенсионные взносы и прочее.

Действуют ограничения: например, имущественный вычет при покупке жилья составляет 13% от суммы, не превышающей двух миллионов рублей — то есть равен 260 000 рублей. Вычет положен тем, кто работает официально и платит налоги — 13% НДФЛ.— С налоговым вычетом за медицинские услуги мало кто хочет разбираться, — говорит финансовый блогер Ксения Падерина. — А зря, это совсем несложно, да и ограничений нет: в отличие от налога на покупку квартиры, который государство возвращает только один раз, пользоваться правом вернуть деньги за лечение можно каждый год.

В 2015 году я потратила много денег — на платное ведение беременности и контракт на роды, например.

Сначала настроилась на приличный возврат денег (умножила потраченное на 13%). Но оказалось, что ограничения или так называемый «потолок к выплате» существует и здесь — государство может вернуть 13% от суммы, не превышающей 120 000 рублей. Мне вернули максимум — 15 600.

Но ведь они тоже на дороге не валяются?Исключения, когда вычет оформляется на большую сумму, тоже есть — все зависит от того, на что вы потратили деньги.

В перечне дорогостоящих медицинских услуг, утвержденном Постановлением правительства Российской Федерации в 2001 году, — .Этот список включает в себя хирургическое лечение пороков развития, лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения и органов дыхания, но не только.

К исключениям относятся также услуги эстетической медицины и лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения.

Сумма вычетов по услугам из списка не ограничена.— Однажды знакомая пожаловалась: «Муж поставил зубные импланты — остались из-за этого без отпуска. Все деньги потратили. Сейчас каждый зуб по цене — как крыло от самолета», — рассказывает Ксения Падерина. — Я ей, конечно, посочувствовала, а заодно напомнила о существовании списка «дорогостоящего лечения», в котором сумма возврата не ограничена.В этот список входит платное протезирование зубов, пластика (она в списке под номером 10), и распространенное и очень дорогое ЭКО (под номером 27).

Если вы потратите на что-то из списка миллион рублей — вам вернут 130 000.Вы можете в январе прийти в клинику, где проходили лечение в течение всего прошлого года и попросить пакет документов для оформления налогового вычета. В него входит справка

«Об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации»

. Обратите внимание на графу «код лечения»: дорогостоящее проходит по коду 2, обычное — по коду 1.

Вам также понадобятся чеки об оплате услуг в медучреждении и копия договора.— В некоторых клиниках вам могут сказать, что возврат налогов за пластику груди вам «не положен», но это обман, — говорит Падерина.

— Дорогостоящее лечение проходит по отдельному коду классификации (о чем в клинике наверняка знают).Любой гражданин имеет право на возмещение части средств, потраченных на медикаменты. Важный момент: вычет можно оформить не только за лекарства для себя.

Лекарства могут быть назначены вам, вашему мужу или жене, детям до 18 лет или родителям (кстати, деньги за их лечение вы также можете вернуть).

⠀Как было раньше: вернуть деньги можно было за те медикаменты, что указаны в специальном перечне, утвержденном Правительством. Сейчас этот перечень отменен — поправки, внесенные в Налоговый кодекс в июне 2018 года, действуют уже с января 2020 года. Так что теперь вы сможете вернуть часть денег, потраченных практически на любое лекарство: от аспирина до антидепрессантов — если их вам выписал врач.⠀Для того чтобы государство вернуло вам средства, нужно соблюсти несколько условий.

Вот ключевые моменты: врач должен не просто составить для вас список лекарств, а выписать рецепт на специальном бланке формы № 107-1/у, заверить своей подписью, личной печатью и печатью медицинской организации. Обязательно сохраните для налоговой и этот рецепт, и чек за покупку лекарства.— Если вы знаете, что в аптеке у вас заберут рецепт (на некоторые препараты это правило распространяется), заранее попросите у врача его копию — для налоговой, — говорит Ксения Падерина. — Отказать вам он не имеет права.Вычет подается по итогам года — то есть в начале 2020-го вы сможете заполнить и подать декларацию по итогам всего прошедшего года и двух предыдущих: 2020, 2018, 2017 годов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+