Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Отчет 4 фф за 6 месяцев усн 2021 бесплатно

Отчет 4 фф за 6 месяцев усн 2021 бесплатно

Налоговая декларация по УСН в 2021 году


→→→Декларация УСН Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2021 и 2021 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться непосредственно на нашем сайте. ИП и организации на обязаны сдавать декларацию после окончания налогового периода (календарного года). Декларацию по УСН необходимо также сдавать, если ИП и ООО не вели фактической деятельности (тогда ее называют «нулевой» декларацией УСН) либо если принято решение или (в этом случае декларация сдается за неполный год). Начиная с отчетности за 2017 год действует новый бланк декларации по УСН ().

Примечание: форма налоговой декларации (при отчете за 2021 год), порядок ее заполнения и формат сдачи в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 № Бесплатная консультация по налогам Декларация УСН «доходы» ().

Декларация УСН «доходы минус расходы» (). Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса.

О подробностях читайте в . Декларация на УСН предоставляется раз в год – после каждого налогового периода. Поквартальная отчетность на УСН не предусмотрена, однако ежеквартально необходимо не забывать уплачивать .

Крайний срок сдачи декларации по УСН за 2021 год в 2021 году:

  1. для организаций – 31 марта 2021 года.
  2. для индивидуальных предпринимателей – 30 апреля 2021 года;

Примечание: если крайний срок сдачи декларации выпадает на праздничный или выходной день, то он переносится на следующий за ним рабочий день.

Крайний срок сдачи декларации по УСН за 2021 год в 2021 году:

  1. для индивидуальных предпринимателей – 30 апреля 2021 года;
  2. для организаций – 31 марта 2021 года.

Обратите внимание, что в случае закрытия ИП или ликвидации организации декларацию необходимо сдать в срок до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была прекращена деятельность (согласно уведомлению, поданному в налоговый орган).

Бесплатная консультация по налогам ИП За несвоевременную сдачу декларации по УСН предусмотрены следующие штрафы:

  1. если налог УСН был уплачен – 1 000 рублей;
  2. если налог УСН не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Официальную инструкцию по заполнению декларации УСН вы можете скачать по .

1. При заполнении декларации УСН требуется указывать суммы авансовых платежей (налога) УСН, которые вы должны были бы заплатить правильно (т.е. в теории), а не те, что вы уплатили или не уплатили на самом деле.

В ситуации со страховыми взносами наоборот – указываются только реально оплаченные суммы.

Штрафы и пени в декларации не отражаются. 2. В декларации предусмотрены отдельные разделы для УСН 6% и УСН 15% (раздел 1 и раздел 2). Плательщики УСН «доходы» заполняют титульный лист, раздел 1.1, раздел 2.1.1, раздел 2.1.2 (при уплате торгового сбора), раздел 3.

Плательщики УСН «доходы минус расходы» заполняют титульный лист, раздел 1.2, раздел 2.2, раздел 3.

3. Раздел 3 заполняется, только если ИП или ООО получали имущество, работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (полный список приведен в Приложении № 5 официальной инструкции к декларации УСН). 4. Удобнее заполнять сначала второй раздел, а только потом первый. 5. Все суммы указываются в целых рублях по правилам округления.

6. Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, однако если какие-либо ячейки справа остались незаполненными – в них ставятся прочерки.

7. Если сумма равна нулю или данные для заполнения поля отсутствуют, в каждой его ячейке ставится прочерк. 8. Все страницы необходимо пронумеровать.

9. Распечатываются только листы, которые относятся к вашему виду деятельности (УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»). Т.е. пустые страницы сдавать не нужно. 10. Подпись и дата подписания в разделе 1.1 (для УСН «Доходы») или в разделе 1.2 (для УСН «Доходы минус расходы») должны совпадать с данными указанными на титульном листе.
10. Подпись и дата подписания в разделе 1.1 (для УСН «Доходы») или в разделе 1.2 (для УСН «Доходы минус расходы») должны совпадать с данными указанными на титульном листе.

11. Печать обязательно проставляется только организациями, которые с ней работают.

При этом оттиск ставится только на титульном листе на месте подписи. 12. Сшивать или скреплять декларацию не нужно (главное не портить бумажный носитель, т.е.

подойдут скрепки, но степлером и т.п.

лучше не пользоваться). Поле «ИНН». ИП и организации указывают ИНН, в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. У организаций ИНН состоит из 10 цифр, поэтому при заполнении необходимо в 2-х последних ячейках поставить прочерки (например, «5004002010—»).

Поле «КПП». . Заполняют только организации. Поле «Номер корректировки». Ставится: «0—» (если за налоговый период декларация сдается первый раз), «1—» (если это первое исправление), «2—» (если второе) и т.д. Поле «Налоговый период (код)».

Указывается код налогового периода, за который сдается декларация:

  1. «50» – при закрытии ИП или (реорганизации) ликвидации организации;
  2. «95» – в связи с переходом на другой режим налогообложения;
  3. «96» – при прекращении деятельности УСН.
  4. «34» – если декларация сдается по итогам календарного года;

Поле «Отчетный год». В этом поле записывается год (налоговый период), за который предоставляется декларация.

Т.е. если вы ее сдаете в 2021 году за 2021 год, то необходимо писать 2021 год.

Поле «Представляется в налоговый орган (код)». Узнать код ИФНС можно на . Также ИП могут найти этот код в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе, а организации в уведомлении о постановке на учет российской организации.

Поле «по месту нахождения (учета) (код)». ИП пишут «120», организации «210». Поле «Налогоплательщик». Индивидуальный предприниматель пишет полностью фамилию, имя, отчество.

Организации пишут свое полное наименование. Поле «Код вида экономической деятельности по ОКВЭД».

Укажите любой код из осуществляемых вами видов деятельности УСН.

Найти этот код можно в () или новом . Обратите внимание, при подаче декларации УСН за 2021 год данный код нужно указывать в соответствии с новой редакцией ОКВЭД.

Перевести код из старой редакции в новую можно с помощью нашего сервиса по .

Поле «Форма реорганизации, ликвидация (код)» и поле «ИНН/КПП реорганизованной организации».

Данные поля заполняют только организации в случае их реорганизации или ликвидации. Поле «Номер контактного телефона».

Указывается в любом формате. Поле «На страницах». Обычно декларация состоит из трех страниц, поэтому в нем необходимо писать «3—». Поле «с приложением подтверждающих документов или их копий». Здесь ставится количество листов у документов, которые прилагаются к декларации (например, доверенность представителя).
Здесь ставится количество листов у документов, которые прилагаются к декларации (например, доверенность представителя). Если таких документов нет, то поставьте прочерки.

Блок

«Доверенность и полнота сведений, указанных в настоящей декларации»

. В первом поле необходимо указывать: «1» (если декларацию подписал ИП или руководитель организации), «2» (если подписал представитель налогоплательщика).

В остальных полях этого блока:

  1. Если декларацию сдает представитель, то нужно указать: фамилию, имя, отчество представителя налогоплательщика в поле «Фамилия, имя, отчество полностью», поставить подпись, дату подписания декларации и указать наименование документа, подтверждающего полномочия представителя.
  2. Если декларацию сдает ИП, то ему необходимо поставить только подпись и дату подписания декларации.
  3. Если декларацию представляет организация, то необходимо указать: фамилию, имя, отчество руководителя в поле «Фамилия, имя, отчество полностью» и поставить подпись и дату подписания декларации.

Строка «102». Укажите «1» (если ИП или ООО в истекшем году производили выплаты физическим лицам, т.е. были наемные работники) или «2» (если ИП в истекшем году работал один).

Строки 110 – 113. Указывается сумма доходов нарастающим итогом: Строка «110».

Укажите сумму доходов за первый квартал. Строка «111». Укажите сумму доходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал).

Строка «112». Укажите сумму доходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «113». Укажите сумму доходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).

Строки 120 – 123. Указывается налоговая ставка (с 2016 года может быть снижена регионами до 1%): Строка «120». Укажите налоговую ставку за первый квартал. Строка «121». Укажите налоговую ставку за полугодие.

Строка «122». Укажите налоговую ставку за 9 месяцев. Строка «123». Укажите налоговую ставку за год. Строки 130 – 133. Рассчитывается и указывается произведение суммы дохода и ставки налога за соответствующий период: Строка «130».

Рассчитайте и укажите авансовый платеж за первый квартал: строка 110 x строку 120 / 100. Строка «131». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за полугодие: строка 111 x строку 121 / 100.

Строка «132». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за 9 месяцев: строка 112 x строку 122 / 100.

Строка «133». Рассчитайте и укажите налог за год: строка 113 x строку 123 / 100. Строка 140 – 143. Указываются нарастающим итогом суммы налоговых вычетов, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог.

Строка «140». Укажите сумму налогового вычета за первый квартал. Строка «141». Укажите сумму налогового вычета за полугодие (сумма за первый и второй квартал). Строка «142». Укажите сумму налогового вычета за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «143». Укажите сумму налогового вычета за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).

Строка «143». Укажите сумму налогового вычета за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал). Обратите внимание, если вы производили выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «1»), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог УСН более чем наполовину.

Поэтому в данном случае вам придется проследить за тем, чтобы:

  1. строка 140 не была больше строки 130 / 2;
  2. строка 141 не была больше строки 131 / 2;
  3. строка 142 не была больше строки 132 / 2;
  4. строка 143 не была больше строки 133 / 2.

ИП не производившие выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «2») могут уменьшить авансовые платежи и налог полностью.

Поэтому строки 140 – 143 могут быть равны (но не превышать) строкам 130 – 133 соответственно (если хватит суммы вычета). Подробнее о том, как ИП и ООО уменьшают налог, можно узнать на странице о .

ИП и организациям, которые являются плательщиками торгового сбора, помимо раздела 2.1.1 придется дополнительно заполнить и данный раздел 2.1.2.

Заметьте, что он состоит из двух листов, причем первый его лист заполняется практически идентично разделу 2.1.1. Строки 110 – 113. Указывается сумма доходов нарастающим итогом от вида деятельности УСН, в отношении которого установлен торговый сбор. Если вы занимаетесь только торговой деятельностью, то продублируйте доходы, указанные в разделе 2.1.1.

Строка «110». Укажите сумму доходов за первый квартал.

Строка «111». Укажите сумму доходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал). Строка «112». Укажите сумму доходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «113». Укажите сумму доходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал). Строки 130 – 133. Рассчитывается и указывается произведение суммы дохода и ставки налога из раздела 2.1.1 за соответствующий период.
Строки 130 – 133. Рассчитывается и указывается произведение суммы дохода и ставки налога из раздела 2.1.1 за соответствующий период.

Строка «130». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за первый квартал: строка 110 x строку 120 раздела 2.1.1 / 100. Строка «131». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за полугодие: строка 111 x строку 121 раздела 2.1.1 / 100. Строка «132». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за 9 месяцев: строка 112 x строку 122 раздела 2.1.1 / 100.

Строка «133». Рассчитайте и укажите налог за год: строка 113 x строку 123 раздела 2.1.1 / 100.

Строки 140 – 143. Указываются нарастающим итогом суммы налоговых вычетов, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог. Строка «140». Укажите сумму налогового вычета за первый квартал. Строка «141». Укажите сумму налогового вычета за полугодие (сумма за первый и второй квартал). Строка «142». Укажите сумму налогового вычета за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).
Строка «142». Укажите сумму налогового вычета за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).

Строка «143». Укажите сумму налогового вычета за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал). Обратите внимание, если вы производили выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «1»), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог УСН более чем наполовину. Поэтому в данном случае вам придется проследить за тем, чтобы:

  1. строка 142 не была больше строки 132 / 2;
  2. строка 140 не была больше строки 130 / 2;
  3. строка 141 не была больше строки 131 / 2;
  4. строка 143 не была больше строки 133 / 2.

ИП не производившие выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «2») могут уменьшить авансовые платежи и налог полностью.

Поэтому строки 140 – 143 могут быть равны (но не превышать) строкам 130 –133 соответственно (если хватит суммы вычета). Строки 150 – 153. Указываются нарастающим итогом суммы фактически уплаченного торгового сбора за соответствующий период. Строка «150». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за первый квартал (сумма за первый и второй квартал).

Строка «151». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за полугодие (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «152». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «153». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).

Строки 160 – 163. Указываются суммы уплаченного торгового сбора, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог.

Строка «160». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 130 (данного раздела) – строки 140 (данного раздела) должен быть меньше строки 150, а также должен быть меньше или равен результату строки 130 (из раздела 2.1.1) – строки 140 (из раздела 2.1.1).

Если условие справедливо, то укажите результат строки 130 (данного раздела) – строки 140 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 150. Строка «161». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 131 (данного раздела) – строки 141 (данного раздела) должен быть меньше строки 151, а также должен быть меньше или равен результату строки 131 (из раздела 2.1.1) – строки 141 (из раздела 2.1.1).

Если условие справедливо, то укажите результат строки 131 (данного раздела) – строки 141 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 151. Строка «162». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 132 (данного раздела) – строки 142 (данного раздела) должен быть меньше строки 152, а также должен быть меньше или равен результату строки 132 (из раздела 2.1.1) – строки 142 (из раздела 2.1.1).

Если условие справедливо, то укажите результат строки 132 (данного раздела) – строки 142 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 152. Строка «163». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 133 (данного раздела) – строки 143 (данного раздела) должен быть меньше строки 153, а также должен быть меньше или равен результату строки 133 (из раздела 2.1.1) – строки 143 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 133 (данного раздела) – строки 143 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 153.

Строка «010», строка «030», строка «060», строка «090». В данных строках указывается код ОКТМО места жительства ИП или места нахождения (юридического адреса) ООО. При этом в обязательном порядке должна быть заполнена только строка 010.

Строки 030, 060 и 090 заполняются, если в течение года предприниматель менял свое место жительство либо организация меняла свое местонахождение.

В противном случае в них ставятся прочерки. Если код ОКТМО состоит из 8 знаков, то три свободные ячейки справа заполняются прочерками (например, «12345678—»). Код по ОКТМО вы можете узнать при помощи .

Строка «020». Если вы не плательщик торгового сбора, то просто рассчитайте по формуле строка 130 – строка 140 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. Если вы уплачиваете торговый сбор, то рассчитайте по формуле строка 130 (из раздела 2.1.1) – строка 140 (из раздела 2.1.1) – строка 160 (из раздела 2.1.2) и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. Строка «040». Если вы не плательщик торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 131 – строка 141 – строка 020 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 050. Если вы уплачиваете торговый сбор, то рассчитайте по формуле строка 131 (из раздела 2.1.1) – строка 141 (из раздела 2.1.1) – строка 161 (из раздела 2.1.2) – строка 020 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 050.

Строка «050». Заполняется значением из предыдущей строки 040, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки.

Строка «070». Если вы не плательщик торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 132 – строка 142 – строка 020 – строка 040 + строка 050 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 080.

Если вы уплачиваете торговый сбор, то рассчитайте по формуле строка 132 (из раздела 2.1.1) – строка 142 (из раздела 2.1.1) – строка 162 (из раздела 2.1.2) – строка 020 – строка 040 + строка 050 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 080. Строка «080». Заполняется значением из предыдущей строки 070, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки. Строка «100». Если вы не плательщик торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 133 – строка 143 – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110. Если вы уплачиваете торговый сбор, то рассчитайте по формуле строка 133 (из раздела 2.1.1) – строка 143 (из раздела 2.1.1) – строка 163 (из раздела 2.1.2) – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110.

Строка «110». Заполняется значением из предыдущей строки 100, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки. Строки 210 – 213. Указывается сумма доходов нарастающим итогом: Строка «210». Укажите сумму доходов за первый квартал.

Строка «211». Укажите сумму доходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал).

Строка «212». Укажите сумму доходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «213». Укажите сумму доходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал). Строки 220 – 223. Указывается сумма расходов нарастающим итогом (здесь также можно включить разницу между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем порядке, уплаченную в предыдущие годы): Строка «220».

Укажите сумму расходов за первый квартал. Строка «221». Укажите сумму расходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал).

Строка «222». Укажите сумму расходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «223». Укажите сумму расходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).

Строка «230». Если у вас был убыток за предыдущие годы, то укажите сюда сумму, на которую вы желаете уменьшить налоговую базу. При этом приведенные выше доходы должны превышать расходы по итогам отчетного года. Строка 240 – 243. Рассчитывается и указывается налоговая база (т.е.

разница между доходами и расходами за соответствующий период): Строка «240». Рассчитайте по формуле строка 210 –строка 220 и укажите сумму налоговой базы за первый квартал.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 250. Строка «241». Рассчитайте по формуле строка 211 –строка 221 и укажите сумму налоговой базы за полугодие. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 251.

Строка «242». Рассчитайте по формуле строка 212 – строка 222 и укажите сумму налоговой базы за 9 месяцев.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 252. Строка «243». Рассчитайте по формуле строка 213 – строка 223 – строка 230 и укажите сумму налоговой базы за год. При нулевом значении данной строки ставится «0».

При отрицательном значении в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 252. Строки 250 – 253. Указываются суммы убытков, если какие-либо из строк 240 – 243 оказались отрицательными: Строка «250». Заполняется значением строки 240 (без знака минус), если оно получилось отрицательным.

Строка «251». Заполняется значением строки 241 (без знака минус), если оно получилось отрицательным. Строка «252». Заполняется значением строки 242 (без знака минус), если оно получилось отрицательным.

Строка «253». Заполняется значением строки 243 (без знака минус), если оно получилось отрицательным. Строки 260 – 263. Укажите построчно ставку налога по отчетному (налоговому) периоду, действующую в вашем регионе (субъекты РФ имеют право устанавливать ставку от 5% до 15%).

В большинстве субъектов используется ставка 15%. Строки 270 – 273. Рассчитывается и указывается произведение налоговой базы за соответствующий период и ставки налога.

Если в строках 240 –243 прочерки, то в соответствующих им строках 270 – 273 тоже нужно поставить прочерки. Строка «270». Рассчитайте по формуле строка 240 x строку 260 : 100 и укажите авансовый платеж за первый квартал.

Строка «271». Рассчитайте по формуле строка 241 x строку 261 : 100 и укажите авансовый платеж за полугодие. Строка «272». Рассчитайте по формуле строка 242 x строку 262 : 100 и укажите авансовый платеж за 9 месяцев.

Строка «273». Рассчитайте по формуле строка 243 x строку 263 : 100 и укажите налог за год.

Строка «280». Рассчитайте по формуле строка 213 x 1 / 100 и укажите минимальный налог. Обратите внимание, что строку 280 нужно заполнить, даже если по итогам года вы не обязаны уплачивать минимальный налог. Строка «010», строка «030», строка «060», строка «090».

В данных строках указывается код ОКТМО места жительства ИП или места нахождения (юридического адреса) ООО. При этом в обязательном порядке должна быть заполнена только строка 110. Строки 030, 060 и 090 заполняются, если в течение года предприниматель менял свое место жительство либо организация меняла свое местонахождение.

В противном случае в них ставятся прочерки.

Если код ОКТМО состоит из 8 знаков, то три свободные ячейки справа заполняются прочерками (например, «12345678—»). Код по ОКТМО вы можете узнать при помощи .

Строка «020». Укажите значение из строки 270. Строка «040». Рассчитайте по формуле строка 271 – строка 020 и укажите сумму авансового платежа за полугодие. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 050.

Строка «050». Заполняется значением из предыдущей строки 040, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки.

Строка «070». Рассчитайте по формуле строка 272 – строка 020 – строка 040 + строка 050 и укажите сумму авансового платежа за 9 месяцев. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 080. Строка «080». Заполняется значением из предыдущей строки 070, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки.

Строка «100». Рассчитайте по формуле строка 273 – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080 и укажите сумму налога за год. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110. Строка «110». Заполняется значением из предыдущей строки 100, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки.

Строка «120». Заполняется, если значение строки 280 получилось больше значения строки 273. Рассчитывается по формуле строка 280 – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110.

Это значит, что в счет вы засчитываете уплаченные авансовые платежи (необходимо предоставить в ИФНС в произвольной форме заявление о зачете, к которому приложить копии документов подтверждающих оплату авансовых платежей). Данный раздел является справочным и введен с 2015 года в новой декларации УСН.

Налогоплательщикам, которые не получали имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (пункты 1 и 2 статьи 251 НК РФ) раздел 3 заполнять не нужно. Декларация подается в налоговую инспекцию:

  1. ИП – по месту своего жительства;
  2. ООО – по месту своего нахождения (юридическому адресу главного офиса).

Адрес и контактные данные вашей ИФНС, можно узнать при помощи .

Декларацию на УСН можно подать тремя способами:

  • В (в 2-х экземплярах) лично или через своего представителя. Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Эта бумага будет служить подтверждением того, что вы сдали декларацию.
  • По почте регистрируемым отправлением с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  • В электронном виде по интернету (по договору через одного из или на сайте ФНС).

Примечание: для подачи декларации через представителя – ИП необходимо оформить нотариальную доверенность, а организациям выписать доверенность в простой письменной форме (с подписью руководителя и печатью). Обратите внимание, при подаче декларации в бумажной форме некоторые ИФНС могут потребовать:

  1. напечатать на декларации специальный штрих-код, который будет дублировать информацию, содержащуюся в декларации.
  2. приложить файл декларации в электронном виде на дискете или флешке;

Такие требования не основаны на НК РФ, но на практике их невыполнение может привести к неудачной попытке сдачи декларации. Чтобы заполнить нулевую декларацию на УСН «доходы» нужно:

  • В разделе 2.1.1 заполнить строку 102.
  • Титульный лист заполнить обычным способом.
  • В разделе 1.1 заполнить строки 010, 030, 060, 090 (см. инструкцию выше).

Чтобы заполнить нулевую декларацию на УСН «доходы минус расходы» нужно:

  • В разделе 1.2 заполнить строки 010, 030, 060, 090 (см.

    инструкцию выше).

  • Титульный лист заполнить обычным способом.
  • В разделе 2.2 заполнить строки 260 – 263.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.5 5 28 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Изменения по УСН в 2021 году в единой таблице

Актуально на 28 ноября 2021 Время для прочтения: 4 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Какие изменения по УСН и новшества с 1 января 2021 года? Какие поправки по УСН внесены в НК РФ для упрощенцев – юридических лиц и ИП?

Смотрите сводную таблицу со всеми изменениями для “упрощенцев” с 2021 года.

Что меняется с 1 января 2021 года Комментарий Больше ИП могут применять нулевую ставку налога по УСН С 2021 года впервые зарегистрированные ИП вправе применять нулевую ставку налога, если предоставляют клиентам помещения для временного проживания (то есть – гостиницы). Норма заработает после внесения корректировок в региональные законы, связанные с УСН. Применять УСН смогут производители подакцизных товаров Организации и ИП могут применять УСН:

  1. если выращивают виноград, который с 2021 года стал подакцизным товаром;
  2. изготавливают из винограда собственного производства вино, шампанское, виноматериалы и виноградное сусло.

Ранее все производители подакцизных товаров применять УСН не могли.

Больше упрощенцев (с работниками) будут сдавать отчетность в электронном формате:

  1. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — если 10 работников и более;
  2. ЕРСВ — если у вас 11 работников и более

Потребуется прибрести ЭЦП для отчетности через Интернет.

Упрощенцы будут сдавать годовой 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не месяц раньше (касается тех, у кого есть работники) Сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2021 год придется раньше на месяц. 1 марта 2021 года — это выходной, поэтому в 2021 году отчитаться нужно не позднее 2 марта.

Сроки сдачи квартальных отчетов 6-НДФЛ остались прежними — не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Также не изменился срок сдачи справок 2-НДФЛ с признаком 2 — не позднее 1 марта. Сохранены лимиты по УСН На 2021 год коэффициент-дефлятор, который нужен для расчета лимитов по УСН, равен 1.

Таким образом, действующие лимиты будут сохранены, а значит:

  1. плательщики УСН утратят право применять этот спецрежим в 2021 году, если их доходы окажутся больше 150 млн руб.
  2. для перехода на УСН с 2021 года доходы за 9 месяцев 2021 года не должны превысить 112,5 млн руб.;

В 2021 году ИП на УСН будут платить страховые взносы в повышенном размере В 2021 году ИП на УСН будут платить страховые взносы «за себя» в новых размерах. В 2021 году ИП должны будут заплатить фиксированные страховые взносы за себя (п.

1 ст. 430 НК):

  1. 8 426 руб. – медицинские взносы
  2. 32 448 руб. – пенсионные взносы;

Эти суммы нужно будет перечислить не позднее 31 декабря 2021 года.

А ИП, чьи доходы за год превысили 300 000 руб., должны будут заплатить еще и дополнительные пенсионные взносы.

Ставка взносов – 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. Срок уплаты – не позднее 1 июля 2021 года. Взносы на ОПС не могут быть больше 259 584 руб.

Отмена деклараций по УСН и введение “Онлайн-УСН” Законопроект в стадии принятия.

Подробнее читайте . 15.08.2019 23.04.2021 11.12.2019 07.12.2019 23.04.2021 23.04.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Обзор новинок 2021: какими будут отчеты в следующем году

Да, уже пора морально готовиться к тому, что 1 января бухгалтеров, как обычно, ждет не столько отдых в новогодние каникулы, сколько очередная отчетная кампания. Разумеется без объявления войны нам что-нибудь еще к концу году организуют, а пока разберем текущие изменения.Распрощаемся со следующего года с несколькими отчетами.

Отменяются:Декларации по транспортному и земельному налогам. Вместо них теперь организации будут получать сообщения от налоговых органов о рассчитанной сумме налога.Хорошо это или плохо сказать, наверное, не трудно.

Учет объектов в органах оставляет желать лучшего, межведомственный обмен тоже организован не совсем хорошо, а ФНС на себя берет все больше функций (ЭЦП вот собираются выдавать с 2022 года). Скоро будет как с Почтой России — заходишь, а там и посылку можно отправить, и кредит получить, и продуктами на неделю закупиться.Кстати, компании не освобождаются от обязанности уплачивать авансовые платежи и должны самостоятельно их рассчитывать, так же как годовой налог. Если, вдруг, суммы в «письме счастья» и бухгалтерии не совпадут, придется подать возражения (с обоснованием, конечно).Сведения о среднесписочной численности.

Как таковой отчет перестанет существовать, данные о численности сотрудников теперь будут включаться в расчет по страховым взносам.

Новшество действует, начиная с отчетности за 2021 год.Декларации по ЕНВД. Ну как отменяются. Нет налога — нет деклараций. Инициативные депутаты пытаются реанимировать и возродить ЕНВД к жизни, но Мишустин уверен — теперь-то этот режим и даром не нужен государству.

Онлайн-кассы, маркировка и прочие ништяки для бизнеса максимально его обеляют, в тени скрываться теперь очень опасно и дорого — штрафы за продажу немаркированных товаров ого-го. Между прочим для их продажи и применять то ЕНВД нельзя, а согласно честолюбивым планам правительства маркировка скоро охватит буквально все товары на рынке.Надоело следить за изменениями?

Подключайте и у вас под рукой всегда будут актуальные формы.Ну не бывает так, чтобы раз — и нет никаких изменений в действующих отчетах с нового года.

Законодатели стараются, ночей не спят — улучшают и адаптируют, рационализируют и.в общем добавляют бухгалтерам работы. Что же меняется в отчетах в 2021 году:

  1. Логично, что немного другим станет РСВ, ведь в него войдут данные о среднесписочной численности, а еще будут учтены изменения в расчете взносов для МСП (пониженные и нулевые ставки). Соответствующий ждет отправки в Минюст.
  2. В этом году представители малого бизнеса могли сдавать бухгалтерскую отчетность на бумаге, все остальные перешли на электронный формат. Начиная с отчетности за 2021 год СМП утрачивают это право.

Есть хорошая новость — до 1 июля 2021 года продлили пилотный проект по (Приказ ФНС от 09.06.2021 № служба решила внести поправки в порядок заполнения декларации по НДС.

Будут изменены и внесены новые коды операций.

К примеру, появятся вот такие:1011451 — передача на безвозмездной основе имущества в собственность РФ для целей организации и (или) проведения научных исследований в Антарктике;1011208 — реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемых региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами;1011446 — реализация услуг, оказываемых при международных воздушных перевозках непосредственно в международных аэропортах РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ и другие.Предполагается, что новый порядок начнет действовать с отчетности за 1 квартал 2021 года.Лирическое отступление! В этом году тех, кто сдавал невовремя или с ошибками форму СЗВ-ТД, не наказывали.

Теперь этому празднику придет конец — с 1 января 2021 года введен штраф по КоАП — от 300 до 500 рублей на должностное лицо за несдачу отчета или подачу некорректных сведений (пункт 8 статьи 1 Закона № 90-ФЗ от 01.04.2020).Наконец, в предстоящем году нас ждут довольно глобальные перемены.Объединятся расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ — за 2021 год нужно будет сдавать эдакий отчет-симбиот в котором будут данные по каждому сотруднику. Срок — до 1 марта года, следующего за отчетным.При этом остаются неизменными квартальные отчеты 6-НДФЛ (обрадовались, да, думали раз в год отчитываться?).Утверждена новая форма декларации для налога на имущество организаций.

Она будет применяться уже при сдаче отчета за 2021 год. Изменения внесены в связи с предоставлением поддержки из-за распространения коронавируса.

В частности выделены особые категории налогоплательщиков — льготников и добавлен признак исчисления суммы налога лицом, заключившим соглашение о защите и поощрении капиталовложений (Приказ ФНС России от 28 июля 2021 года № декларация для УСН — с отчетного периода за 2021 год предполагается ввести новую форму (пока это только законопроект). Это связано с предоставлением льготных ставок по налогу, предусмотренных местным законодательством.Кроме того на стадии второго чтения находится , касающийся упрощенки.

Предполагается отмена декларации для отдельной категории налогоплательщиков — тех, кто будет применять особый режим «УСН-онлайн».

Для таких счастливчиков ФНС сама рассчитает налог на основании данных онлайн-касс, сдавать декларацию не придется вообще. Повторимся, что пока это законопроект, застрявший во втором чтении еще в апреле 2021 года.Хотите отправлять отчеты во все контролирующие органы прямо из программы без выгрузки в сторонние сервисы? Вас спасет — оставьте свои координаты в форме ниже, мы свяжемся с вами и все расскажем подробно: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

УСН «Доходы» в 2021 году: как отчитываться и сколько платить

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они различаются тем, с какой суммы вы платите налог.

Как выбрать выгодный вид УСН, мы рассказали в статье «». Ставка налога показывает, сколько процентов от доходов придётся заплатить государству. В большинстве случаев она равна 6%.

Но есть регионы, которые снизили ставку.

В Крыму и Севастополе ставка 4%.

В Севастополе можно платить ещё меньше — 3%, если вести бизнес из перечня льготных видов деятельности.

В Чеченской Республике ставка налога зависит от числа сотрудников и составляет от 1% до 6%. В Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге ставка УСН стандартная — 6%. Узнайте на в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.

Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса.

В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей.

Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.

Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:

  1. возмещение ущерба от страховой
  2. курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
  3. другие доходы из .
  4. штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
  5. подарки и другое бесплатно полученное имущество
  6. процент на остаток по расчётному счёту

Чаще всего вы получаете доходы деньгами.

Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой.

Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара. Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «».

Эльба подходит ИП и ООО на УСН. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.

Попробуйте 30 дней бесплатно. Акция действует для ИП младше 3 месяцев Не все полученные деньги — ваш доход.

При расчёте УСН не нужно учитывать:

  1. возврат займа;
  2. возврат денег от поставщика;
  3. пополнение счёта личными деньгами;
  4. ошибочные поступления от контрагента или банка — ;
  5. доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  6. деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  7. обеспечительный платёж или залог;
  8. другие доходы из .
  9. гранты;
  10. получение займа;

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  • Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
  • Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ .

    Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег. Доходы учитываются в день, когда вы их получили.

Это называется кассовым методом признания доходов.

Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу.

Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам.

В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили. Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ. Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса.

За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель. Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта.

В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН. На УСН 6% расходы учесть нельзя. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».

Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников.

Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:

  • Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал. О правилах уменьшения налога мы написали отдельную статью «».
  • ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину. Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей. Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога.

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН.

Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. Каждый квартал нужно платить налог:

  1. до 27 апреля — за 1 квартал 2021 года,
  2. до 1 апреля 2021 года для ООО, до 30 апреля 2021 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2021 год.
  3. до 26 октября — за 9 месяцев 2021 года.
  4. до 27 июля — за полугодие 2021 года,

Один раз в год сдайте декларацию УСН.

За 2021 год ООО отчитываются до 1 апреля 2021 года, а ИП — до 30 апреля 2021 года.

Кроме этого заведите книгу учёта доходов.

Записывайте туда все доходы бизнеса и страховые взносы, которые заплатили.

Эту книгу не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит. Статья «». Эльба поможет вести учёт доходов на УСН.

Сервис посчитает налог и правильно уменьшит его на страховые взносы, а по итогу года подготовит налоговую декларацию.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+