Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Снимается ли налог с квартиры до 20 квадратных метров

Снимается ли налог с квартиры до 20 квадратных метров

Снимается ли налог с квартиры до 20 квадратных метров

Налог на недвижимость подорожал? Комментарий по вычетам из налога от юриста Портала арендодателя


10.06.2013

Посетительница портала в комментариях к задала нам следующий вопрос: “Насколько я осведомлена, налоговый вычет — это 20 кв.м. с каждого объекта жилой недвижимости, независимо от того, сколько у нее собственников и сколько человек в квартире прописано.

Не могли бы вы уточнить?” Мы задумались над этим вопросом. Действительно, сейчас в печати используется фраза “вычет с каждого объекта недвижимости”, но изначально при обсуждении законопроекта говорилось о “вычете 20 кв.метров на каждого собственника”. И разница здесь – не просто в словах, она выливается в довольно ощутимую сумму увеличения налога для квартир (домов и т.д.), которые находятся в долевой или совместной собственности.

И разница здесь – не просто в словах, она выливается в довольно ощутимую сумму увеличения налога для квартир (домов и т.д.), которые находятся в долевой или совместной собственности. Представьте себе квартиру 40 кв.метров, у которой два собственника, каждый из которых владеет по 20 кв.м.

Тогда, в одном случае льгота будет вычитаться из доли каждого (20-20 = 0) и сумма налога к уплате будет нулевой для обоих владельцев. В другом случае, льгота будет вычитаться из общей площади объекта 40-20 = 20, и далее каждый собственник обязан будет оплатить налог с доли в 10 кв.метров (20 общих метров делим пополам).

Дело в том, что в январской статье приводился несколько иной порядок расчета нового налога. На сайте газеты “Ведомости” от 25 января, в статье “Налоговое бремя для владельцев «инвестиционных» квартир может увеличиться в несколько раз”, приводились слова замруководителя ФНС Светланы Бондарчук о том, что налоговый вычет в 20 кв.метров будет делаться “на каждого собственника”: “Расчет сделан на основе предварительно установленных ставок, которые планировались к принятию Госдумой во втором чтении по состоянию на конец прошлого года (законопроект о новом налоге уже принят в первом чтении.

— «Ведомости»), объясняет замруководителя ФНС Светлана Бондарчук. Чтобы рассчитать налог для конкретной квартиры, нужно учитывать вычеты, предусмотренные законопроектом, замечает она: стандартные 20 кв.

м на каждого собственника квартиры и 50 кв. м — для льготников”. Далее, в статье приводился следующий пример расчета: “Например, семье из трех человек, владеющей двухкомнатной квартирой площадью 55 кв. м, платить налог не нужно вовсе.

Человеку, владеющему в Москве такой же квартирой единолично, придется платить 5600 руб.

в год”. (источник информации: Ведомости от 25.01.13 ) В “январской” версии, все звучит оптимистично. Но так ли это на самом деле? Самый надежный способ – это изучить сам текст законопроекта.

Именно это мы и попросили сделать юриста “Портала арендодателя”. Ниже – его оценка того, как понимать текст закона. “Вопрос, действительно, очень интересный, спорный, и допускающий обсуждения.

Я, если честно, согласен с автором вопроса и не согласен со статьей, размещенной на портале.

И вот почему. Как я понял, последней версией законопроекта является вот эта: В ней не говорится о вычете 20 метров на каждого собственника. п.1 ст. 402: Налоговая база в отношении жилого помещения, в том числе жилого здания (строения), расположенного на земельном участке в садоводческом, огородническом и дачном некоммерческом объединении, определяется как кадастровая стоимость объекта налогообложения, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади объекта налогообложения. При этом, если указанная величина кадастровой стоимости превышает размер кадастровой стоимости этого объекта налогообложения, то налоговая база принимается равной нулю.

п.2 ст. 402: В случае, если недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии с пунктом 1 статьи 401 настоящего Кодекса, находится в общей долевой собственности, налоговая база, исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, определяется для каждого из налогоплательщиков пропорционально его доле в общей долевой собственности. В случае, если недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии с пунктом 1 статьи 401 настоящего Кодекса, находится в общей совместной собственности, налоговая база, исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, определяется для каждого из налогоплательщиков в равных долях. Таким образом, получается, что налоговая база определяется в отношении помещения за вычетом 20 метров.

А затем эта база делится между собственниками пропорционально их долям. То есть, если квартира 50 метров, то налогооблагаемая база составит 50 – 20=30м.кв.

Допустим, собственность поделена 1/3.

Тогда у одного собственника получается налогооблагаемая база 30/3=10м.кв, у другого – 30/3*2=20м.кв.

Дальше умножаем базу на ставку и получаем сумму налога для каждого.

Но все эти рассуждения и расчеты верны только для имеющегося на настоящий момент проекта.

Если принят закон будет в итоге с другой формулировкой, расчет, соответственно, может измениться.

Также, возможно, после принятия закона появятся разъяснения Минфина и налоговой по этому вопросу.

Не спорю, что предложенный сейчас текст законопроекта можно при желании истолковать по-разному. Но в вопросах налогообложения, когда есть сомнения, до появления официальной позиции минфина/фнс лучше придерживаться консервативной точки зрения”.

Чтобы не пропустить важные новости для арендодателей, подписывайтесь на нашу , , либо добавляйте нас в свою ленту обновлений через соцсети! Facebook: Вконтакте: Одноклассники: 28.11.2019 Просим помощи клуба Вопрос ко всем специалистам … 20.02.2013 Эксперты справедливо полагают, что настойчивые призывы и …

В тесноте, да без налога: стоит ли покупать квартиру площадью в 15-20 квадратных метров

Больше всего малогабаритного жилья строится в Екатеринбурге и УфеФото: Валерий ЗВОНАРЕВНа малогабаритки — квартирки до 30-32 квадратных метров — сейчас, по данным риэлторов, приходится почти половина спроса в новых домах и примерно треть спроса — на вторичке. А куда деваться? Не у всех есть деньги на «полнометражное» жилье даже с учетом подешевевшей ипотеки.

А с малогабариткой во многих городах вполне можно уложиться в миллион. Да еще и потом экономить на налогах и коммуналке.ЧТО ЭТО ЗА ЧУДО-ЖИЛЬЕВ России нет каких-то строгих ограничений по минимальному метражу жилого помещения. Поэтому в продаже можно встретить квартиры площадью и в 15 кв.

м.Старые малогабаритки — это обычно многим известные «гостинки». Дома гостиничного типа строили в основном в 60-е годы прошлого века, обычно прямо рядом с предприятием — чтобы обеспечить хоть каким-то жильем рабочих завода.

Кухни в привычном понимании в «гостинке» нет. Ее многие оборудуют прямо в маленьком коридорчике, ведущем в микроскопическую комнату.

Ванны чаще сидячие. В наше время эти «малютки», особенно те, что расположены в столице и Подмосковье, получили вторую жизнь.

Их охотно покупают приезжие, молодые семьи, которым надо с чего-то начинать самостоятельную жизнь, пожилые люди, которым сложно платить много за коммуналку.

В общем, те, у кого нет денег для покупки или содержания стандартной квартиры.Но, кроме старых «гостинок», есть еще и современные квартиры-студии в новых домах.

И их становится все больше.- Квартиры площадью до 30 кв. м начали появляться в новостройках примерно с 2015 года. До кризиса жилье такого метража практически не строили, – уточняет управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая.Зато за за 2017 год предложение квартир-студий в новостройках выросло в 70 раз!По данным «Интро Аналитики», больше всего малогабаритного жилья (площадью 18-20 кв.м.) строится в Екатеринбурге и Уфе.

Минимальная стоимость квартир в этих городах – от 1 млн. руб.ТАК СЭКОНОМИМ?Главный плюс квартир-малюток, который для многих перевешивает все возможные минусы, понятен: такое жилье позволяет сэкономить. Правда, это смотря как считать.

Цена за квадратный метр в малометражках в среднем на 10-15% выше, чем в среднеразмерных и крупногабаритных. Зато квартира в целом получается бюджетнее стандартной однушки.- Небольшие квартиры-студии пользуются спросом у покупателей, которым надо решить жилищный вопрос при минимальном бюджете покупки, – говорит гендиректор компании «Мангазея Девелопмент» Анна Урейская.К тому экономить можно и дальше, уже став счастливым собственником. Значительно ниже выходит налог на имущество, который теперь в большинстве регионов рассчитывается по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости.

И карман очень даже тянет. Так вот, за квартиру метражом до 20 квадратов этот налог вообще платить не надо (он рассчитывается с площади, превышающей 20 квадратных метров). А собственник студии, скажем, в 28 квадратов налог заплатит только с 8 метров, что уже не так страшно.Экономия выходит и на жилищно-коммунальных услугах. Ряд из них привязаны именно к площади квартиры — например, взнос за капремонт.

Минимум метров — ниже циферки в платежке.КАКИЕ МИНУСЫПожалуй, кроме экономии, похвастаться жителям маленьких квартир нечем.Если говорить о новостройках, в которых много квартир-студий, то там не самое высокое качество строительства и может быть не развита инфраструктура. Ведь проект изначально планируется на «экономную» публику.

Даже просто наличие в жилом комплексе квартир-студий снижает его привлекательность в целом. Понятно, что социальное окружение будет не самым солидным: небогатые молодые семьи, одинокая молодежь, пенсионеры.

И скорее всего, большинство студий будет сдаваться.- Кроме того, жилой комплекс, целиком состоящий из квартир такого формата, перенаселен и не может обеспечить парковкой всех жителей, – предостерегает представитель строительной компании «Развитие» Александр Козлов.БОЛЬШЕ СВЕТА И ЗЕРКАЛ — И ЖИТЬ МОЖНОМалогабаритки держат хозяев в тонусе.

Тут не поставишь два телевизора или огромный холодильник. Копить, как Плюшкин, ненужное по причине «авось пригодится» тоже не получится. Иначе самим хозяевам не останется места.Экономить пространство поможет мебель-трансформер. Она появилась еще в советские времена: тогда были популярны столы-книжки и кресла-кровати.

Она появилась еще в советские времена: тогда были популярны столы-книжки и кресла-кровати.

Сейчас в этом полку прибыло. Есть шкафы, трансформирующиеся в кровати, диваны, которые совмещают функции кровати и шкафа, двухъярусные кровати и даже кухонные столы, превращающиеся в бильярдные.Очень уместны в маленькой квартире будут кровати-чердаки. Сверху у такой конструкции расположено спальное место, а внизу рабочий стол или шкаф.В малогабаритках можно прибегнуть к визуальному обману: попробовать зрительно увеличить пространство.

Этому поспособствуют зеркала (они могут висеть отдельно или на шкафах). Светлая мебель и использование сиреневых цветов в интерьере.

Кстати, про цвета. В «гостинках» лучше избегать цветового изобилия: максимум 3-4 цвета, не больше.Мария Литинецкая также советует:- выделить одну стену ярким и контрастным цветом (это добавит пространству глубину);- использовать вместо одного источника света несколько, расположенных в разных точках помещения;- хранить вещи в антресолях;- купить угловой шкаф (он поможет сэкономить пространство);- приобрести технику с механизмом вращения (например, плазменный телевизор на вращающейся стойке позволит смотреть любимые передачи как в гостиной, так и на кухне).НА ЗАМЕТКУМалогабаритки – неплохое решение для тех, кто покупает квартиру, чтобы потом сдавать ее в аренду.

В Чехии на малометражки иногда выстраивается очередь из нескольких десятков арендаторов. В России небольшое жилье тоже очень хорошо сдается.

Вообще, чем больше площадь недвижимости – тем сложнее найти квартирантов. Так, однушку легче сдать, чем двушку и уж тем более трешку.

К тому же размер арендных платежей не слишком сильно повышается при увеличении метража квартиры. Так, двухкомнатные квартиры часто сдаются всего на пару тысяч дороже однокомнатных.КСТАТИСамая маленькая квартира в мире находится в китайском городе Ухань.

Там собственник доходного дома разделил все квартиры на маленькие жилплощади – по 4,5 кв.м. Бывает, что одну такую квартиру арендуют даже по нескольку человек.

Тут есть все для жизни. Обычно на втором ярусе находятся кровати, а внизу кухня и санузел.Города с самыми дорогими малометражными квартирами (до 32 кв.м)(Данные портала «Мир квартир»)Города с самыми дешевыми малометражными квартирами (до 32 кв.м)(Данные портала «Мир квартир»)

Налог на недвижимость.

Как платить, сколько, когда?

15 мая, 10:53С россиян, владеющих каким-либо объектом недвижимости, по закону каждый год взимается налог. Рассказываем, как рассчитывается налог на недвижимость, какие существуют тонкости, как и когда его нужно платить.Что такое налог на недвижимость и кто его платитНалог на недвижимость — это разговорное определение, официально он называется налогом на имущество физических лиц (НИФЛ).

Есть и другие налоги, касающиеся недвижимости (например, налог с продажи квартиры), но в данном случае имеется в виду именно налог на имущество.Налог должны платить физические лица — собственники жилых и нежилых объектов недвижимости: квартир, домов, гаражей, машиномест, офисов и т. д. Если собственник владеет долей, то налог с него взимается пропорционально этой доле.Налог устанавливается для владельцев, поэтому совершенно неважно, пользуется ли собственник своим объектом — налог ему всё равно придётся платить.Как рассчитывается налог на недвижимость Раньше этот налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости квартиры или дома.

д. Если собственник владеет долей, то налог с него взимается пропорционально этой доле.Налог устанавливается для владельцев, поэтому совершенно неважно, пользуется ли собственник своим объектом — налог ему всё равно придётся платить.Как рассчитывается налог на недвижимость Раньше этот налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости квартиры или дома.

Эту стоимость определяли, учитывая только затраты на материалы и износ объекта.

Поэтому инвентаризационная стоимость обычно была значительно ниже рыночной цены объекта.С 2015 года в России начали постепенно вводить расчёт налога на основе кадастровой стоимости недвижимости (№ 284-ФЗ). В некоторых регионах переход на новую схему закончился только к 2020 году.

Поэтому там (Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ) в 2020 году будут платить налог ещё по старой схеме.Расчёт кадастровой стоимости более сложный, он включает больше разных параметров: например расположение объекта, инфраструктуру района, наличие парковки и детской площадки во дворе, характеристики дома, рыночную стоимость аналогов и многое другое. То есть кадастровая стоимость квартиры более приближена к её реальной цене на рынке жилья.

Не реже одного раза в пять лет (а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — раз в три года) кадастровая стоимость недвижимости будет пересчитываться, чтобы она оставалась актуальной. Но частоту переоценки устанавливают местные власти, они имеют право проводить оценку или переоценку чаще.Мы подробно писали о кадастровой стоимости и о том, как её можно оспорить, в отдельной .

Чтобы узнать кадастровую стоимость своей квартиры, нужно либо запросить данные из ЕГРН на , либо сделать выписку из ЕГРН в любом многофункциональном центре госуслуг «Мои документы».Налог на недвижимость относится к местным налогам. Его устанавливают муниципальные власти с учётом норм Налогового кодекса РФ.

«Таким образом, на каждой территории действует свой порядок уплаты НИФЛ, который, однако, не может противоречить нормам Налогового кодекса»

, — отмечает партнёр и руководитель налоговой практики О2 Consulting Татьяна Сафонова.Ставки налога, установленные муниципальным образованием, одинаковы для всех, будь то гражданин России или иностранец.Сколько платить Для жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, гаражей и машиномест законом определена налоговая ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Однако местные власти могут устанавливать свои ставки.Так, например, в Москве ставка налога на имущество для физических лиц зависит от кадастровой стоимости жилья.Кадастровая стоимость квартиры/комнаты/жилого дома, млн руб.Ставка налога, %До 100,1От 10 до 200,15От 20 до 500,2От 50 до 3000,3А ещё есть налоговый вычет, он должен учитываться при расчёте налога, поэтому просто проверьте, что это было сделано.Налогом не облагаются:

  1. 10 кв. м для комнаты.
  2. 20 кв. м для квартиры;
  3. 50 кв. м для жилого дома;

Налоговая сама посчитает, сколько по кадастру стоит 1 кв. м вашей собственности, и вычтет из общей стоимости объекта стоимость метров, которые налогом не облагаются.На каждый объект — один вычет, неважно, сколько у него собственников.Узнать, какие ставки действуют в вашем регионе и сколько вам придётся платить, можно на сайте .Когда начинает начисляться налог Начисление налога начинается с момента возникновения права собственности на имущество.

То есть с того момента, как человек стал владельцем недвижимости и зарегистрировал право собственности в Росреестре, он автоматически становится плательщиком НИФЛ. Соответственно, если квартира куплена в строящемся доме по договору долевого участия, то налог он будет платить, когда дом достроится и жильё можно будет оформить в собственность. А если строительство не завершено, то нет и налога.Когда оплачивать налог на недвижимостьНалог на недвижимость уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Если человек владеет объектом неполный год (допустим, купил квартиру летом), то налог начисляется с учётом полных месяцев владения. Если он стал собственником до 15 числа, то этот месяц считается полным и идёт в расчёт, ёсли после — то месяц не учитывается.

«Налоговым периодом является календарный год, то есть в 2020 году мы платим налог за 2020 год»

, — поясняет Павел Корнеев.Важно: жители российских регионов, которые перешли на кадастровую стоимость последними, то есть в 2020 году, налоги за 2020 год будут платить ещё по старой схеме — с учётом инвентаризационной стоимости.

Это Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ.Как можно узнать, что вам начислен налог за имуществоНалоговые органы обязаны не позднее 30 дней до наступления срока платежа (то есть до 1 ноября) отправить налогоплательщику налоговое уведомление — квитанцию с указанием суммы налога и объекта налогообложения. Письмо придёт по адресу постоянной регистрации (если заранее не предупредить налоговую о другом адресе пребывания).Можно завести и проверять свои налоги там (причём не только на недвижимость).Если личного кабинета на сайте ФНС нет, а уведомление налогоплательщик не получил, следует обратиться в местное отделение налоговой службы за разъяснениями — сколько, за что и когда нужно заплатить. Татьяна Сафонова отмечает, что в противном случае человек рискует быть оштрафован.Кстати, узнать о начислении налога иногда можно через банк, в котором открыт счёт.

Некоторые банки имеют доступ к информации о налоговых выплатах своих клиентов и уведомляют их о появившихся задолженностях (например, через личный кабинет на сайте банка).Штрафы за неуплату налога на имуществоЕсли не платить налог или просрочить выплаты, на должника наложат штрафные санкции.Начислят пени.

За каждый день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка от суммы задолженности.Взыщут долги через суд.

Сначала налоговая пришлёт должнику требование об уплате с указанием срока исполнения.

Если в этот срок налог уплачен не будет, налоговая обратится в суд. Решение суда направят в службу судебных приставов, а также работодателю (для удержания средств с зарплаты должника). Кроме того, должник будет обязан уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде (не меньше 400 рублей) и исполнительский сбор за работу судебных приставов (7% от суммы долга, но не менее 1000 рублей).Ограничат выезд за границу.

Для этого надо задолжать 30 000 рублей.Льготы по уплате налога на недвижимостьНалог можно не платить, если на вас распространяются льготы.

По Налоговому кодексу, к числу льготников относятся все пенсионеры (вне зависимости от вида пенсии и её основания), инвалиды 1-й и 2-й групп, ветераны боевых действий, родители и супруги погибших военных и др. — полный список можно посмотреть на .

Но местные органы власти вправе дополнить этот перечень по своему усмотрению. Какие льготы действуют в вашем регионе, тоже можно узнать на .«Отметим, что несовершеннолетние дети в числе льготников не указаны и являются налогоплательщиками на общих основаниях, — уточняет Павел Корнеев.

— Конечно, налог за них платят их законные представители — родители или опекуны».С 2020 года рассчитывать на льготу могут и предпенсионеры (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет).Человек, претендующий на льготу, должен направить в налоговый орган соответствующее заявление и документы, подтверждающие его право на неё.Льготы можно использовать только для одного объекта недвижимости, которым владеет человек. За вторую квартиру, дом или гараж налог придётся платить в полном объёме.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Шаролта Каталин Санто.Подписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Новый налог на недвижимость: 20 квадратных метров жилья будут бесплатными

С 2014 года в России наконец начнут вводить налог на недвижимость.

Об этом сообщили в Минфине. Переходный период растянется на 5 лет — до 2018 года. За это время чиновники в разных регионах должны определиться с оптимальной для них ставкой налога.

Как будет рассчитываться новый налог на недвижимость?

И чем грозит его введение для простых россиян?РОСРЕЕСТР ВСЕХ ПОСЧИТАЛНалог на недвижимое имущество существует примерно в 130 странах.Напомним, сейчас у нас есть два разных налога: на имущество и на землю. Хотя они оба касаются сферы недвижимости: квартир, домов и земельных участков.

Еще несколько лет назад в правительстве решили изменить эту практику и ввести единый налог. Дело оставалось за малым. Чтобы высчитать оптимальную ставку, надо было сначала выяснить, сколько в России недвижимости и каких денег она стоит. Этой инвентаризацией в течение нескольких нет и занимались в Росреестре, приводя явно заниженную стоимость жилья по БТИ к кадастровой (то есть близкой к рыночной) оценке.
Этой инвентаризацией в течение нескольких нет и занимались в Росреестре, приводя явно заниженную стоимость жилья по БТИ к кадастровой (то есть близкой к рыночной) оценке.

Работа завершилась в конце прошлого года.

Сотрудники Росреестра составили новые списки, в который оказалось вдвое больше объектов, чем сейчас.- Сегодня под налогообложение имущества физлиц попадает примерно 30 — 35 млн. объектов, в новых реестрах таких объектов 70 млн., — пояснил Сергей Шаталов, замглавы Минфина. — Потенциальная максимально возможная сумма налога, которую могут получить муниципалитеты, может достигнуть 100 — 120 млрд.

рублей по сравнению с 20 млрд. рублей, которые собирают сегодня. Не завершена еще в полной мере выверка собственников этих объектов недвижимости. Здесь еще есть определенные проблемы. Но мы полагаем, что с 2014 года этот налог может быть запущен. Регионы смогут принимать решения о введении налога до 2018 года.
Регионы смогут принимать решения о введении налога до 2018 года. Налогообложение будет осуществляться на основе оценки, близкой к рыночной стоимости соответствующих объектов — недвижимости, земельных участков.Свои предложения по поводу ставок в Минфине уже озвучили.

Так, при кадастровой стоимости принадлежащей физическому лицу недвижимости до 300 млн. рублей ставка налога не будет превышать 0,1% для жилья, 0,5% — для иных зданий, 0,3% — для земель сельхозназначения, занятых жилищным фондом, для дачных и приусадебных участков, 1,5% — для прочих земель.

Если одному человеку принадлежит недвижимость на общую сумму свыше 300 млн.

рублей, то ставки более высокие: 0,5% — в отношении любых объектов капитального строительства и 1,5% — в отношении земель любых категорий.Причем это предельные ставки. Местные органы власти сами смогут выбирать, каким образом обложить собственников жилья.- Мы исходим из презумпции разумности муниципальных властей и надеемся, что они будут сдержанно подходить к этому налогообложению, — считает Шаталов.А вот, по мнению экспертов, вряд ли стоит ждать от местных властей щедрости по отношению к собственникам недвижимости.

Подавляющее большинство муниципальных бюджетов убыточны, а повышение налоговой нагрузки все равно получается не критическое. Тем более что практика введения плавающих ставок (например, по транспортному налогу) всегда приводит к тому, что их устанавливают на максимально возможном уровне.Как подсчитали в Федеральной налоговой службе, даже без учета возможных послаблений по налогу со стороны местных властей нагрузка на граждан вырастет примерно в 2,8 раза. Если сейчас налог на имущество физлиц в среднем по стране составляет 686 рублей в год, то после введения единого налога он вырастет до 1892 рублей.

Что вполне подъемно даже для регионов. Тем более что власти предусмотрели в законопроекте и различные налоговые вычеты, которые позволят снизить бремя.НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫКадастровая переоценка жилья в большинстве регионов уже прошла.

В итоге один квадратный метр квартиры в среднем по России оценили в 32 тысячи рублей. В Москве — чуть больше 165 тысяч рублей.

Исходя из этих цифр (или рыночной стоимости вашей квартиры), вы можете примерно рассчитать, сколько же денег вам придется платить государству, когда этот налог введут.Однако, чтобы расчеты получились корректными, в них нужно ввести еще одну переменную — метраж квартиры.

Дело в том, что в законопроекте (поправки будут вноситься в Налоговый кодекс страны) прописан и небольшой лимит, который вообще не будет облагаться налогом на недвижимость.

В Минфине предлагают разрешить «бесплатно» иметь в собственности 20 квадратных метров жилья (для льготников — 30 квадратов). Таким образом, если молодая семья с одним ребенком (где все три человека являются собственниками) живет в двушке площадью 60 квадратных метров, то никакого налога им платить не придется.А вот лендлордам и инвесторам, которые сдают квартиры внаем, придется раскошелиться. Особенно в столице. Так, по расчетам налоговиков, владельцу трех московских квартир общей площадью 200 квадратных метров надо будет выплачивать 28 800 рублей в год.

А владелец коттеджа на Рублевке стоимость 300 млн. рублей вынужден будет и вовсе раскошелиться на 1,5 млн.

рублей. И это правильно, считают эксперты.- Планируемое преобразование налога на недвижимость сделает его более справедливым, — считает Александр Пыпин, директор аналитического центра «ГдеЭтотДом.ру». — Те, кто обладает дорогой недвижимостью, будут платить больше.

В текущей ситуации, поскольку налоги взимаются не от рыночной стоимости квартир (домов), а от когда-то давно рассчитанной инвентаризационной стоимости, обладатель жилья в центре Москвы может платить в несколько раз меньше, чем семья за подмосковную квартиру в новостройке.

Но самое удивительное, что при существующей системе налог на жилье в большинстве случаев ниже, чем на автомобиль, хотя квартира как минимум в несколько раз дороже.- Ставки спокойные, умеренные. Они даже ниже многих мировых, — говорит Аркадий Брызгалин, гендиректор группы компаний «Налоги и финансовое право».

— Но все будет зависеть от кадастровой стоимости — от того, как она будет рассчитываться. Потому что сейчас уже суды переполнены делами от юридических лиц, которые недовольны тем, как оценили принадлежащую им землю. В некоторых случаях стоимость завышена в несколько раз, по сравнению с реальной рыночной ценой.

А представляете, если что-то подобное произойдет с физлицами?!

Ведь цены на квартиры отличаются очень серьезно: это зависит и от города, и от района, и от конкретных характеристик жилья. Даже в одном подъезде идентичные квартиры могут отличаться по стоимости. Поэтому к оценке недвижимости Росреестр должен подойти очень аккуратно.УПАДЕТ СТОИМОСТЬ КВАРТИР?Конечно, основная цель введения нового налога — это повышение доходов бюджета.

Власти этого и не скрывают. И в принципе такой подход довольно резонный. По сравнению с другими странами, собственники недвижимости в России платят очень мало.

Для сравнения, за 2011 год бюджет Москвы получил всего 340 млн. рублей (или 0,027% от общей суммы доходов) в качестве налога на имущество физлиц.

И это в столице, где самая дорогая в стране земля и недвижимость. Где практически любой дом на Рублевке, как правило, стоит гораздо больше 10 млн.

долларов.В масштабах всей страны прибыль и того меньше. Российский бюджет получает от имущественных налогов всего порядка 20 млрд.

рублей (меньше 0,001% от общей суммы доходов консолидированного бюджета).- Налоги на землю и имущество сейчас действительно очень низкие, — говорит Аркадий Брызгалин.

— И это при том, что эти сборы платят как физические, так и юридические лица. Причем в такой огромной стране, как Россия.Но есть у этого законопроекта и другая цель. Многие эксперты считают, что введение единого налога на недвижимость позволит снизить стоимость жилья, которая достигла очень высокого уровня и в силу разных причин не хочет понижаться.- Жилье сейчас является отличным объектом для инвестиций, — говорит Аркадий Брызгалин.

— Ведь издержки на его содержание сейчас минимальны. Как только налог на недвижимость станет высоким, квартира потеряет свою инвестиционную привлекательность.

Точнее она немного снизится. Поскольку выгода от ее покупки будет снижаться за счет увеличения расходов на ее содержание.

Стоимость квартир снизится из-за того, что на рынок будет выброшено некоторое количество инвестиционного жилья. Однако темпы снижения, конечно, будут зависеть от конкретных коэффициентов.В данный момент проект закона, который предлагает Минфин, находится на согласовании в профильных ведомствах. Но, как обещают чиновники, конкретные параметры нового налога должны определиться в течение первой половины этого года.ТОЛЬКО ЦИФРЫКак облагается недвижимость в странах мираКАК У НИХНалог на недвижимое имущество существует примерно в 130 странах.

В большинстве из них доходы от него составляют от 1 до 3% от общих налоговых поступлений на всех уровнях структур власти. Во многих странах налогооблагаемая база составляет от 30 до 75% от оценочной стоимости недвижимости.

И именно с этой цифры берется налог.

Кроме того, в развитых государствах даются льготы владельцам нового жилья. В течение нескольких лет они освобождаются от уплаты налога на недвижимость либо получают значительную скидку.

Но при этом в некоторых странах по более высоким ставкам облагаются те собственники, которые сдают жилье в аренду.И наконец, налог на недвижимость играет серьезную роль в местных бюджетах. К примеру, в некоторых штатах Австралии поступления от него составляют более 90% местного бюджета, в США — 75%, в Канаде — до 80%.

Налог на имущество физических лиц: платим по новым правилам

25 Приморский край Дата публикации: 22.05.2015 Издание: Газета «Ваш информационный партнер», №09, (311) Тема: Налог на имущество физических лиц Источник:&nbsp Предлагаем Вашему вниманию отчет об интернет-конференции, которую провели специалисты компании «Базис» с заместителем начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления ФНС России по Приморскому краю Ларисой Семеновной Нестеровой.

Главной темой интернет-конференции стали вопросы, связанные с уплатой налога на имущество физических лиц, который теперь будет исчисляться не от инвентаризационной стоимости объекта, а от кадастровой, то есть более близкой к рыночной.

Квартира 47 кв. м. находится в собственности двух человек (в равных долях). Распространяется ли вычет в 20 кв. м. на каждого из них? Как будет исчисляться налог в этом случае?

В соответствии с НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв.

м общей площади этой квартиры (так называемый налоговый вычет — НК РФ). Таким образом, указанный налоговый вычет применяется не в отношении каждого налогоплательщика, а в отношении налоговой базы по объекту налогообложения — квартире, следовательно, налоговая база эквивалентна стоимости 20 кв. м общей площади квартиры. При этом по общему правилу, установленному НК РФ, налог будет исчисляться для каждого участника долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения (от 20 кв.м.).

Я являюсь собственником квартиры 18 кв.м.

Как будет исчисляться в моем случае налог на имущество? В соответствии с НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры.

Согласно п.8 ст.403 НК РФ в случае, если при применении налоговых вычетов, предусмотренных настоящей статьей, налоговая база принимает отрицательное значение (18 кв.м.

– 20 кв.м.= -2), в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю, т.е.

налог исчисляться не будет. У меня в собственности жилой дом 89 кв. м. Какова величина вычета для уплаты налога на имущество? Для жилого дома предусмотрен налоговый вычет в размере 50 кв.м.

В соответствии с п.5 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома. Существуют ли категории граждан, обладающие льготой при уплате налога на имущество?

Предоставляется ли льгота для пенсионеров? В соответствии со ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют 15-ть категорий налогоплательщиков, в том числе и пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание; У меня в собственности квартира и гараж. По ранее действовавшему порядку я освобождался от уплаты налогов и на квартиру и на гараж.

Будут ли сохранены эти льготы? В соответствии со ст. 407 НК РФ при определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение; 4) хозяйственное строение или сооружение; 5) гараж или машино-место.

В связи с вышеизложенным налоговая льгота в отношении квартиры и гаража будет сохранена. В 2014 году я приобрел в собственность квартиру в новостройке. Как будет рассчитываться налог на имущество за 2015 год и по-новому?

Налог на имущество физических лиц за 2015 год в соответствии с главой 32 НК РФ будет исчисляться налоговыми органами в 2016 году (по сроку уплаты не позднее 01.10.2016), исходя из инвентаризационной стоимости объектов, умноженной на коэффициент-дефлятор. Справочно: коэффициент-дефлятор в размере 1,147 – установлен Приказом Минэкономразвития от 29.10.2014 № 685

«Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2015 год»

. В 2015 году налог на имущество физических лиц будет исчисляться налоговыми органами за 2014 год (по сроку уплаты – не позднее 01.10.2015 годы) по «старому» порядку в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», исходя из инвентаризационной стоимости на основании сведений, поступивших в налоговые органы от регистрирующих органов до 01.01.2013.

Кем устанавливаются ставки для расчета налога на имущество? В соответствии со статьей 399 гл.32 Налогового Кодекса Российской Федерации налог на имущество физических лиц устанавливается данным Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Ставка налога на жилые помещения, согласно Налоговому кодексу РФ — 0,1 % от кадастровой стоимости.

Может ли она отличаться на местном уровне, в каких пределах? В соответствии с п.3 статьи 406 гл.32 НК РФ налоговые ставки, могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. У меня в собственности квартира 30 кв.

м и дом 61 кв. м. Будет ли налог считаться по каждому объекту отдельно или это будет один налог?

По общему правилу, установленному НК РФ, налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. При этом и НК РФ определено, что налоговая база в отношении квартиры уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры, а жилого дома — 50 кв.

м. Положениями НК РФ определено, что сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. На основании изложенного сумма налога на имущество физических лиц определяется отдельно по квартире исходя из ее кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры и жилого дома из его кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого дома.

Общая сумма налога определяется путем сложения сумм налога, исчисленных в отношении каждого объекта.

Налог на имущество физических лиц

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, освобождаются от исполнения обязанности уплатить налог на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности.

Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  2. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  3. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  4. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  5. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  6. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  7. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
  8. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  9. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  10. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  11. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  12. инвалиды I и II групп инвалидности;
  13. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  14. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  15. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  16. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:).

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в ;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в ;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.

Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со . Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если налогоплательщик, относящийся к одной из категорий лиц, указанных в подпунктах 2, 3, 10, 101, 12, 15 пункта 1 , и имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

Налог на имущество физлиц: минус 20 метров с площади квартиры

13 октября 2018Россиянам по различным мессенджерам стало приходить сообщение следующего содержания:«Не забудьте до 1 ноября подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (-20 кв.м. квартира, — 50 кв.м.дом, — 6 соток по участку — налог на землю).

Мало кто знает, что Путин подписал такой Указ.Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры. По всем трём единицам имущества.

Но по 1 из каждой категории. Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра).Никуда ехать не нужно. Это делается через ЛК на сайте налоговой (можно зайти через пароль госуслуг). Причём Путин дал указание налоговым сделать это автоматом, но не все налоговые это сделали, поэтому квитанции придут с завышенным налогом.Заходите в ЛК, идете на страничку Мое имущество, встаете на квартиру например и нажимаете — оформить льготу.

Одна секунда а экономия приличная.Например, квартира 36 кв.м.36-20= 16. Налог Вы будете платить с 16 квадратов.Дачный дом 38 кв.м.38-50=-12 Налог Вы вообще не должны платить!!!Никто Вас не проинформирует об этом в метро бегущей строкой или еще как. Только сарафанное радио. Помним о том, что инвалиды и пенсионеры вообще не платят эти налоги!

Так же оформляем это в ЛК».Даем необходимые разъяснения.Это не льгота. Это вычет по налогу на имущество физических лиц.

Он происходит автоматически и никаких заявлений писать не нужно.….3. Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома.4.

Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры.5.

Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.6. Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.7. ….8. В случае, если при применении налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.Отдельно пару слов про земельные участки.

Вычет по налогу на земельные участки (минус 6 соток) распространяется не на всех.Вычет применяется только в отношении Героев Советского Союза и Российской Федерации, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий, а также для всех пенсионеров. Если у гражданина, входящего в этот перечень, имеется в собственности только один участок земли, то налоговый орган применит вычет автоматически.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+