Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Защита прав потребителей - Возвращают ли с материнского капитала 13 процентов

Возвращают ли с материнского капитала 13 процентов

Возвращают ли с материнского капитала 13 процентов

Мы купили комнату на мат. капитал. Слышала что можно вернуть 13 процентов с покупки, какие документы нужны и куда обратиться?


ПодписатьсяНе сейчас

  1. Вопрос №14663604

г.

Екатеринбург • Вопросов: 2204.10.2018, 10:56 Заранее спасибо.вопрос №14663604 прочитан 263 разa Оцените вопрос Адвокат отзывов: 2 536•ответов: 4 585•г. Воронеж 04.10.2018, 11:00 Если комната приобретена исключительно за средства материнского капитала и Вы не добавляли свои собственные средства, то вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя.

В ст. 214 НК РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%.

Если добавляли на покупку свои средства, то с этой части можно вернуть налог.

Вычет при условии наличия дохода облагаемого ндфл. Нужно подать в налоговый орган декларацию по форме 3-ндфл.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

г. Чебоксары • Вопросов: 712.11.2016, 09:12В июне 2016 г выкупила 1/2 часть квартиры, как можно вернуть 13 НДФЛ, какие нужны и куда обратиться с данным вопросом.вопрос №11678062 прочитан 16 раз Адвокат отзывов: 30 118•ответов: 53 616•г.

Санкт-Петербург 12.11.2016, 09:14 вы должны обращаться в налоговую, в которой вы состоите на учете. Предоставить надо декларацию по форме 3 ндфл, заявление, документы на квартиру, документы, подтверждающие оплату, справку о доходах 2 ндфл. Удачи вам и всего наилучшего.УточнитьВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 21 421•ответов: 37 457•г.

Белово 12.11.2016, 09:15 Вы может вернуть 13% через налоговую куда следует обратиться — документы нудны: договор купли-продажи, расписка о получении денег, свидетельство о праве собственности, декларация, справка о доходах 2 НДФЛ.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 5 943•ответов: 12 999•г.

Самара 12.11.2016, 09:17 В следующем году Вам нужно подать декларацию по месту регистрации с приложением справки 2 ндфл с места Вашей работы, документы на долю в квартире, копию паспорта и свидетельство Инн.

Удачи Вам и всего всего самого наилучшего.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг. Уфа • Вопросов: 228.07.2015, 19:44Можно ли вернуть 13 процентов с покупки жилья за материнский капитал и ещё доплата. Дом купили мы в прошлом году.вопрос №7523306 прочитан 314 раз Юрист отзывов: 50 145•ответов: 113 709•г.

Ярославль 28.07.2015, 19:47 Смотрите ст.

220 НК — если жилье полностью куплено на средства МК — то не сможете, если частично, то вернете налог 13 процентов с разницы между стоимостью жилья и МК.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг. Иркутск • Вопросов: 830.01.2019, 12:19Можно ли вернуть 13% от с зарплаты? Какие документы при этом нужны и куда обратиться?

Спасибо!вопрос №15204194 прочитан 4 разa Адвокат отзывов: 5 537•ответов: 11 590•г. Калининград 30.01.2019, 12:32 Если есть основания (приобретение жилья, лечение и т.д.) — то можно.

Обращаться нужно в налоговый орган, предоставить декларацию НДФЛ-3 и документы, подтверждающие расходы.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Тамбов • Вопросов: 1621.10.2016, 18:38Мы купили дом за можно-ли вернуть проценты с налоговой? Если да то какие документы нужно собрать.вопрос №11550209 прочитан 112 раз Юрист отзывов: 79 744•ответов: 251 054•г.

Ставрополь 21.10.2016, 18:39 —Здравствуйте, какие проценты вы ещё собираетесь вернуть с государственных денег? Это не ваши личные сбережения. А государственная помощь. Удачи Вам и всего хорошего.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Адвокат отзывов: 77 733•ответов: 177 969•г.

Пермь 21.10.2016, 18:45 Нет, никакие проценты вернуть нельзя.

Вы вложили в покупку дома не свои личные средства, средства, предоставленные государством.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Москва • Вопросов: 829.05.2017, 13:58Можно купить комнату в коммунальной квартире с привлечением мат капитала, и какие нужно собрать для одобрения,вопрос №12601629 прочитан 8 раз Адвокат отзывов: 30 118•ответов: 53 616•г. Санкт-Петербург 29.05.2017, 14:01 можно купить.

Список документов вам стоит уточнить непосредственно в пенсионном фонде.Удачи вам и всего наилучшего.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 24 491•ответов: 51 601•г. Санкт-Петербург 29.05.2017, 14:02 Оксана!Возможно купить. Вам следует обратится с заявлением в ПФР и получить разрешение на использование средств материнского капитала.УточнитьВам помог ответ: ДаНет Юрист Пичуев С.

Л. отзывов: 8 034•ответов: 23 488•г. Москва 29.05.2017, 14:10 Оксана!

Вам необходимо предварительно согласовать с ПФ возможность покупки данной комнаты в коммунальной квартире, после этого Вы должны заключить договор купли-продажи (с указанием того, что комната будет оплачена мат капиталом по безналу со счета ПФ на счет продавца и срока в течение которого Вы должны сдать документы на распоряжение средствами мат капитала), после Вы должны зарегистрировать сделку в Росреестре и подать в ПФ заявление и документы (сертификат на мат капитал, паспорт родителя получившего сертификат, свидетельство о браке, СНИЛС, договор купли-продажи с отметкой о гос регистрации, выписку их ЕГРП) ПФ может потребовать дополнительные документы. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Орехово-Зуево • Вопросов: 324.01.2015, 12:08Какие документы нужны для покупке комнаты с обоих сторон на мат. капитал и региональный капитал без доплаты.вопрос №5917877 прочитан 43 разa Юрист отзывов: 26 405•ответов: 79 740•г.

Михайловка 24.01.2015, 12:19 Обратитесь в ПФР вам выдадут список необходимых документов.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг. Белово • Вопросов: 8012.03.2015, 15:31Какие нужны документы что бы снять обременение с дома купленного на материнский капитал и куда обратится.вопрос №6290382 прочитан 566 раз Юрист Мышьяков С.В.

отзывов: 38 678•ответов: 118 780•г. Великий Устюг 12.03.2015, 15:35 Обратитесь в ФССП, в случае отказа придется снимать обременение в судебном порядке. Статья 254. Подача заявления об оспаривании решения, действия (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего1.

Статья 254. Подача заявления об оспаривании решения, действия (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего1. Гражданин, организация вправе оспорить в суде решение, действие (бездействие) органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего, если считают, что нарушены их права и свободы.

Гражданин, организация вправе обратиться непосредственно в суд или в вышестоящий в порядке подчиненности орган государственной власти, орган местного самоуправления, к должностному лицу, государственному или муниципальному служащему.2.

Заявление подается в суд по подсудности, установленной статьями 24 — 27 настоящего Кодекса. Заявление может быть подано гражданином в суд по месту его жительства или по месту нахождения органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего, решение, действие (бездействие) которых оспариваются.Отказ в разрешении на выезд из Российской Федерации в связи с тем, что заявитель осведомлен о сведениях, составляющих государственную тайну, оспаривается в соответствующем верховном суде республики, краевом, областном суде, суде города федерального значения, суде автономной области, суде автономного округа по месту принятия решения об оставлении просьбы о выезде без удовлетворения.3.

Заявление военнослужащего, оспаривающего решение, действие (бездействие) органа военного управления или командира (начальника) воинской части, подается в военный суд.4. Суд вправе приостановить действие оспариваемого решения до вступления в законную силу решения суда.УточнитьВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 4 667•ответов: 14 021•г.

Кемерово 12.03.2015, 16:00 Это лучший ответ Людмила Алексеевна.Вам следует обращаться к судебным приставам, в случае отказа, следует решать вопрос в судебном порядке. Если будет нужна помощь в составлении заявления и решении вашего вопроса, обращайтесь буду рад помочь.УточнитьВам помог ответ: ДаНетЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Материнский капитал и налоговый вычет: особенности сосуществования

»

  1. 18.9.2017
  2. 15490

Человек, использовавший материнский капитал при приобретении жилья, а потом получивший по факту покупки налоговый вычет, с большой вероятностью попадёт на штрафы и пени от налоговиков. Причём в некоторых случаях претензии фискального органа можно считать справедливыми, а в некоторых – нет.

На тему налоговых вычетов для покупателей недвижимости издано столько подзаконных актов, что сегодня даже эксперты не всегда понимают, как надо действовать в той или иной ситуации.

Согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет, положенный гражданину купившему (построившему) себе жильё, не распространяется на сумму материнского капитала, внесённого в счёт покупки. И тут возникает любопытная коллизия.

Если с применением маткапитала приобретено жильё по цене более 2,45 млн руб., то покупатель может воспользоваться налоговым вычетом в полной мере. Расклад простой: под налоговый вычет подпадает максимум 2 млн руб. из стоимости жилья. Если купленная квартира стоит дороже 2,45 млн, то покупатель получает вычет на те самые два миллиона (бюджет возвращает ему 13% от этой суммы т.е.

260 тыс. руб.) и остается еще не попавший под вычет остаток уплаченной суммы – 0,45 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала (размер которого в 2021 году составляет 453 тыс.).

Всё в порядке – вычет получен с суммы оплаченной покупателем из своих средств. На материнский капитал вычет не распространился.Согласно Федеральному закону РФ № 256 от 2006 года один из способов применения мат. капитала — направление его на приобретение недвижимости или ее строительство, а также на погашение займа либо кредита, который был получен на одну из указанных целей.После покупки жилого помещения, можно подать заявление на налоговый вычет.

Мат. капитал при его расчете не берется. То есть, например, человек потратил 2 миллиона 453 тысячи рублей. Сумма, облагаемая 13%, будет рассчитана только с 2 млн.руб.Налоговый вычет является количеством средств, которые возвращаются налогоплательщику из раннее уплаченных им 13 % налога.

В некоторых случаях под этим понятием понимают возврат налога на доходы человека, который был ранее уплачен, к примеру, в связи с приобретением дома или квартиры, оплатой лечения, обучения и другого.

Имущественный налоговый вычет — сумма, которую налогоплательщик может возвратить при приобретении или продаже имущества.

Чтобы им воспользоваться, он должен быть в статусе налогового резидента и иметь официальную заработную плату.

С января 2021 года перечень оснований для его получения увеличился. Подробную информацию о данном вопросе можно получить в территориальном налоговом органе.Сегодня существуют по законодательству следующие виды:

  • Стандартный — по норме 218 НК РФ.

Среди прочих категорий граждан, перечисленных в указанной статье, следует выделить родителей (законных представителей), которые обеспечивают своих детей.

Им полагается вычет за каждый месяц налогового периода в зависимости от количества детей.

  • Социальный — по статье 219 НК РФ.

Его дают тем, кто хочет окупить затраты на обучение, лечение, благотворительность и НФП, но не более 120 000 рублей за налоговый период.

  • Инвестиционный — по норме 219.1 НК РФ.

Его можно получить за вложенные ценные бумаги, том числе купленные на фондовой бирже, за инвестиционные паи с фондов, которыми управляют отечественные компании.

  • Профессиональный — по статье 221 НК РФ.

Выдается тем, кто получает доходы от исполнения работы по гражданско-правовым договорам (индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и прочие), в сумме понесенных ими и подтвержденных расходов, которые связаны с выполнением работ.Чтобы узнать размер имущественного налогового вычета, который можно получить за приобретение жилья с использованием материнского капитала, необходимо от величины фактических расходов (в соответствии с ч. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ) отнять сумму МСК, а полученное число умножить на 13% — установленный подоходный налог. Формула расчета будет выглядеть следующим образом:ИВ = (Р — МСК) × 13%ИВ — имущественный вычет;Р — расходы (цена жилого помещения);МСК — материнский капитал;13% — подоходный налог.ПримерКвартира была куплена за 1 600 000 рублей с использованием материнского капитала.

Сумма имущественного вычета составит (1 600 000 — 466 617) × 13% =147 339, 79 рублей.

За жилье, которое было полностью оплачено МСК, налоговый вычет получить нельзя, так как материнский капитал не облагается налогом (согласно п. 1 ст. 217 НК РФ).Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет — 2 млн. рублей. Максимальный размер средств, которые имеет право получить владелец сертификата, — 260 тыс.

рублей.Единовременно выплачивается сумма, не превышающая размер удержанного подоходного налога за год, в который возникло право на вычет.

Если сумма причитающегося вычета больше суммы подоходного налога, удержанного за год, то остаток переносится на следующие года, пока не будет выплачен полностью.ПримерЖенщина, владелица сертификата, должна получить вычет в размере186 тыс. рублей. Но сумма удержанного налога за год составила 100 тыс.

рублей. Это значит, что единовременно ей будет выплачено 100 тыс., а остаток — 86 тыс. — будет перенесен на следующий год.

Если квартира, купленная с помощью материнского капитала, уже оформлена в общую долевую собственность родителей и детей, то каждый из них имеет право на налоговый вычет соответственно размеру той доли, которой владеет. Родители, согласно ч. 6 ст. 220 НК РФ, имеют право на получение сумм, причитающихся детям.ПримерКвартира с использованием средств МСК покупалась за 2 500 000 рублей.

Она оформлена в общую долевую собственность супругов и двух детейв равных частях. За это жилое помещение вычет может быть получен в максимальном размере. Так как жилье поделено в равных долях, то и эта сумма будет делиться на четверых. Величина части каждого члена семьи составит: 260 000 / 4 = 65 000 рублей.

Величина части каждого члена семьи составит: 260 000 / 4 = 65 000 рублей. Если владелец сертификата не работает и не имеет никакого другого облагаемого НДФЛ дохода, он не может получить вычет. Однако если он начнет отчислять подоходный налог в будущем, то он получит право его оформить.Помимо стоимости жилья, согласно п.

4 ч. 3 ст. 220 НК РФ, к расходам относятся:

  1. оплата работ по отделке квартиры и разработке проектной и сметной документации для их проведения.
  2. стоимость приобретённых отделочных материалов,

Однако оплатить маткапиталом эти расходы нельзя.Согласно п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин имеет право на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов за использование целевого кредита или займа на покупку жилья.

Его величина вычисляется по формуле:ИВ = СП × 13%ИВ — имущественный вычет;СП — сумма уплаченных процентов;13% — подоходный налог.Установленный лимит — 3 млн., максимальная сумма, которую владелец сертификата может получить — 390 тыс.

рублей. Вычет разрешается оформить только на один кредит.Если кредит был взят до 1 января 2014 года, то вычет можно оформить сумму процентов, даже если она больше установленного лимита.Вычет на уплату процентов можно оформлять каждый год, пока ипотека выплачивается, либо после полного погашения на всю сумму процентов сразу.Если материнский капитал направляется на уплату жилищного кредита или займа, то при вычислении имущественного вычета на покупку жилья и за выплату процентов имеет значение для чего использовался МСК:

  1. для уплаты первоначального взноса;
  2. для погашения основного долга и процентов.

Если маткапитал вносился в качестве первоначального взноса по ипотеке, то для расчета имущественного вычета за покупку от стоимости квартиры отнимается сумма МСК, а размер средств за уплаченные проценты вычисляется по указанной формуле.ПримерДля покупки квартиры был взят жилищный кредит размером 1 700 000 рублей, полностью покрывший стоимость жилья.

Маткапитал использовался для первоначального взноса, потому размер вычета на покупку составит (1 700 000 — 466 617) × 13% =160 339, 79 рубля. К моменту, когда владелец сертификата решил оформить вычет на проценты, уплата по ним составила 365 789 рублей. Следовательно, может быть получена сумма 365 789 × 13% = 47 552, 57 рубля.

Если материнский капитал используется, чтобы погасить основной долг и процентную задолженность, то при вычислении размера вычетов будет иметь значение, за счет какой части МСК был выплачен основной долг и проценты.ПримерКредит в размере 1 300 000, на средства которого жилье было куплено полностью, погашался материнским капиталом. В справке, выданной банком, указывается, что 410 тыс.

использовались для уплаты основного долга, а 56 617 рублей — процентов.

Сумма начисленных по кредиту процентов составила 338 456 рублей.Вычет на покупку равен (1 300 000 — 410 000) × 13% = 115 700 рублям.Вычет по процентам будет рассчитываться следующим образом: (338 456 — 56 617) × 13% = 36 639,07 рубля.

Потраченные ранее средства можно получить на дом, комнату или долю (долей) в доме.

Максимум налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости недвижимости (ее части), но не больше 260 000 рублей.

Положенная сумма высчитывается в зависимости от того, сколько стоит квартира или другой вид недвижимости. Посчитать конкретное число выплат, которое положено человеку, помогут в местной налоговой инспекции.Размер выплат зависит от того, какие расходы хочет возместить человек: приобретение дома или земельного участка, либо для его строительства.
Посчитать конкретное число выплат, которое положено человеку, помогут в местной налоговой инспекции.Размер выплат зависит от того, какие расходы хочет возместить человек: приобретение дома или земельного участка, либо для его строительства. На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, если налогоплательщик взял кредит на недвижимость/участок/строительства дома, он имеет право вернуть 13% от суммы до 2 млн.

рублей. От продажи имущества — 13% от суммы до 1 млн. рублей.В расходы на строительство входит покупка участка, смета, материалы на строительство, работы (строительные услуги), проведение в дом газа, воды и света.

Естественно, все они подтверждаются документально.Что касается общей совместной собственности супругов, то имущественный вычет может получить и муж и жена при доказанных расходов, но не более 2 млн.

руб.На сумму материнского капитала нельзя получить вычет . Материнский капитал являются не личными расходами гражданина, а поддержкой государства.

А именно для улучшения жилищных условий семьи после рождения второго ребенка — ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ. Такого же мнения у Минфина РФ — письмо от 18.07.2013 г.

N 03-04-05/28149.В данной ситуации сумму мат.капитала нужно вычесть со стоимости квартиры, а не с суммы вычета.

Поэтому вычет будет 13% * (стоимость квартиры — мат.капитал). Все обычно указывается в договоре купли-продажи. Также не забываем о максимальной сумме в 260 тыс.руб.Вычет по ипотеке будет не тронут, т.е. также 13% от уплаченных процентов. Из них не нужно вычитывать сумму мат.капитала. Проще понять по нижеуказанным примерам.ПРИМЕР №1 : В 2021 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 600 000 руб, из них 3 000 000 руб.
Проще понять по нижеуказанным примерам.ПРИМЕР №1 : В 2021 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 600 000 руб, из них 3 000 000 руб.

были взяты в ипотеку. Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/50, у каждого супруга по 12/25. При покупке был использован материнский капитал в размере 453 000 руб как часть первоначального взноса.

Значит семья потратила 5 600 000 — 453 000 = 5 147 000 руб.Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга получается по 13% * (5 147 000 * 12/25) = 321 172, они могут вернуть только по максимальным 260 000 руб. У детей вычет будет по 13% * (5 147 000 * 1/50) = 13 382 руб.

Родители не смогут вернуть вычет за детей, потому что и так получат по максимальной сумме. Дети смогут получить вычет когда начнут работать и оплачивать НДФЛ.Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 2 700 000 руб. Родители могут получить часть данного вычета своих детей, потому что не доходят до максимальных 390 000 руб.

Поэтому каждый супруг может вернуть 13% * (2 700 000 / 2) = 175 500 руб.Итого: Каждый супруг может вернуть 260 000 + 175 500 = 435 500 руб., каждый ребенок по 13 382 руб., но только когда начнут работать и оплачивать НДФЛ.ПРИМЕР №2 : В 2021 году семья из 4 человек купили квартиру за 3 300 000 руб. Из них 1 900 000 ипотечные. У каждого ребенка по 1/30, у каждого супруга по 7/15. Был использован материнский капитал как часть первоначального взноса — 453 000 руб.

Значит расходы семьи составили 3 300 000 — 453 000 = 2 847 000 руб.Вычет за покупку: Каждый супруг может рассчитывать на 13% * (2 847 000 * 7/15) = 172 718 руб., каждый ребенок по 13% * (2 847 000 * 1/30) = 12 337 руб.В данной ситуации оба родителя или один из них может получить вычеты за своих детей. Поэтому каждый родитель может получить по 172 718 + 12 337 = 185 055 руб. Или один из родителей 172 718 + 12 337 + 12 337 = 197 392, а второй свою часть вычета в 172 718 руб.Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 1 200 000 руб.

Родители могут получить часть данного вычета за своих детей, потому что не доходят до максимальных 390 000 руб. Поэтому каждый супруг может вернуть 13% * (1 200 000 / 2) = 78 000 руб.Итого: Каждый супруг может вернуть 185 055 + 78 000 = 263 055 руб.ПРИМЕР №3 : В 2013 году семья из 4 человек купили квартиру за 2 800 000 руб.

Из них 1 700 000 ипотечные. У каждого ребенка по 1/25, у каждого супруга по 23/50.

Был использован материнский капитал как часть первоначального взноса — 408 000 руб. Значит расходы семьи составили 2 800 000 — 408 000 = 2 392 000 руб.

То есть больше 2 000 000 руб.Супруги только в 2021 году узнали о своем право на возврат вычета. Так как квартира куплена до 2014 года, значит к ним действует старое законодательство.Вычет за покупку: За купленные квартиры до 2014 года максимальные 260 000 руб.

выдаются на всю квартиру и делятся между собственниками по размеру их долей. Поэтому у каждого ребенка вычет будет 13% * (2 392 000 * 1/25) = 12 438 руб., а каждый из родителей получит оставшееся 117 562 руб.В данной ситуации родители тоже могут получить вычеты за своих детей. Поэтому каждый супруг может вернуть по максимальным 130 000 руб.Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 1 300 000 руб.

Родители могут получить часть данного вычета за своих детей, потому что максимальной суммы нет.

Каждый супруг может получить 13% * (1 300 000 / 2) = 84 500 руб.Итого: Каждый супруг может вернуть 130 000 + 84 500 = 214 500 руб.Когда собственники оплачивают мат.капиталом часть ипотеки, банк решает как распределить его сумму. Обычно в такой пропорции: 95% мат.капитала на оплату основного долга, 5% на оплату процентов.

Или 90% и 10%. В каждом банке соотношение немного отличается.Поэтому ипотечный вычет будет 13% * (сумма ипотечных процентов — часть мат.капитала, которой были оплачены данные проценты). Еще есть максимальная сумма в 390 тыс.руб.

на каждого собственника.Вычет за покупку не меняется, то есть будут те же 13% от стоимости квартиры.

Напоминаю о максимальной сумме в 260 тыс.руб. Примеры ниже.Как доказать что был использован мат.капитал?

Нужно будет взять в банке справку об оплате ежегодных процентов. Обычно в ней написано какая сумма мат.капитала пошла на оплату процентов, а какая на основной долг.ПРИМЕР №1 : В 2021 году супруги купили квартиру за 6 300 000 руб, из них 3 500 000 руб. были взяты в ипотеку. Квартира оформлена в совместную собственность.

Позже супруги оплатили мат.капиталом часть ипотеки.Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга получается по 13% * (6 300 000 / 2) = 409 500, они могут вернуть только по 260 000 руб.

каждый, ведь это максимальная сумма.Ипотечный вычет: В кредитном договоре указано, что вся сумма процентов равна 4 600 000 руб. Позже супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб. Банк распределил мат.капитал так: 45 000 руб.

пошли на оплату ипотечных процентов, а 408 000 на оплату основного долга.

Нас интересуют только ипотечные проценты.

Поэтому у каждого супруга ипотечный вычет будет по 13% * ((4 600 000 — 45 00) / 2) = 269 075 руб.Итого: Каждый супруг может вернуть 260 000 + 269 075 = 556 075 руб.ПРИМЕР №2 : В 2021 году супруги купили квартиру за 3 800 000 руб. Из них 2 500 000 ипотечные. Квартира оформлена в совместную собственность. Позже супруги оплатили мат.капиталом часть ипотеки.Вычет за покупку: Каждый супруг может получить по 13% * (3 800 000 / 2) = 247 000 руб.Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов составляет 2 300 000 руб.

Позже супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб. Банк распределил мат.капитал так: 25 000 руб. пошли на оплату ипотечных процентов, а 428 000 на оплату основного долга.

Значит каждый супруг может рассчитывать на 13% * ((20) / 2) = 147 875 руб.Итого: Каждый супруг может вернуть 247 000 + 147 875 = 394 875 руб.ПРИМЕР №3 : В 2012 году супруги купили квартиру за 3 500 000 руб. Из них 2 400 000 ипотечные. Позже оплатили часть ипотеки мат.капиталом.Только в 2021 году узнали что могут получить вычеты.

Так как квартира куплена до 2014 года, по ним действует старое законодательство.Вычет за покупку: За купленные квартиры до 2014 года максимальные 260 000 руб.

выдаются на всю квартиру и делятся между собственниками по размеру их долей. Хоть у супругов и получается по 13% * (3 500 000 / 2) = 227 500, каждый может получить только по 130 000 руб.Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 3 100 000 руб. В 2021 году супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб.

Банк распределил мат.капитал так: 30 000 руб.

пошли на оплату ипотечных процентов, а 423 000 на оплату основного долга. Значит каждый супруг может рассчитывать на 13% * ((30) / 2) = 199 550 руб.Итого: Каждый супруг может вернуть 130 000 + 199 550 = 329 550 руб.

По настоящему Налоговому кодексу, по статье 220, тем, кому полагается возвращение средств, могут возвратить их.

Возврат их возможен при соблюдении порядка действий:

  • Подготовка копий свидетельств на дом и платежной документации.
  • Обращение в государственный орган с пакетом документов и приложенным к ним заявлением на возврат НДФЛ.
  • Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  • Сбора всех бумаг, включая справку с места работы и зарплаты.

Также осуществить всю процедуру можно с помощью бухгалтерии работодателя. До обращения в бухгалтерию по месту работы, требуется подтвердить свое право на возврат НДФЛ в соответствующем органе и взять уведомление.

Это будет основанием, чтобы не удерживать НДФЛ из суммы, которая выплачивается физическому или юридическому лицу доходов по окончанию года.Возвращают деньги следующим лицам:

  • Гражданину РФ, который официально устроен на работу и уплачивает подоходный налог.
  • Пенсионеру, который работает и получает официальную зарплату. Пенсионер, который находится только на иждивении у государства, такой возможности лишается.
  • Родителю несовершеннолетнего ребенка, который официально работает.

Не возвращают потраченные ранее деньги тем, кто получает зарплату «в конверте». Не возвращают также безработным, инвалидам и лицам, которые получают пособие по уходу за ребенком.Имущественный вычет имеет свои максимальные пределы.

Его следует рассчитывать с суммы, не превышающей:

  • 2 миллиона, если речь идет о сложении собственных средств.
  • 3 миллиона, когда была оформлена ипотека.

Указанные границы могут достигаться совокупной стоимостью нескольких объектов.

При ее расчете учитываются следующие расходы:

  • Суммы, потраченные на ремонт, отделку, перепланировку.
  • Фактические траты на приобретение жилплощади.
  • Деньги, выплаченные в качестве процентов за пользование заемными средствами.

Так как ставка налогообложения физических лиц равна 13%, несложно вычислить размер фактического возврата в каждом указанном случае:

  • Выплачивая ипотечный кредит, можно получить назад 390 тысяч рублей.
  • При задействовании собственных накоплений вернуть получится не больше 260 тысяч рублей.

В каждом случае размер возврата высчитывается индивидуально исходя из размера полученного дохода и стоимости приобретенной недвижимости.Они не уменьшаются при приобретении недвижимости при помощи материнского капитала только в том случае, если им не была покрыта вся стоимость жилья.Владелец жилья имеет право получить средства:

  • На уплаченные проценты по ипотечному кредиту.
  • На страхование жизни при ипотеке. Максимум ежегодно платится до 15700 рублей.
  • На стоимость недвижимости (260 тысяч рублей).

Имущественный вычет при приобретении жилья полагается всем, кто официально трудоустроен и платит все налоги.

Его можно получить на покупку квартиры за наличные, в ипотеку и даже за сертификат на рождение второго ребенка.Государство оказывает материальную помощь семьям с детьми, что проявляется в виде предоставления сертификата на материнский капитал. Сумма является фиксированной, но индексируется и не зависит от количества несовершеннолетних в семье, а использовать ее можно только на четко определенные в законодательстве цели:Использовать маткапитал для личных интересов запрещено. Кроме того, эти деньги не считаются общенажитым имуществом супругов, а потому не подлежат разделу в случае развода.

Заключение ипотечного договора с использованием материнского капитала имеет несколько ключевых особенностей возврата, к которым относят:

  • Если в ипотеке участвуют также собственные денежные средства, то сумма вычета рассчитывается от фактических расходов.
  • Если материнский капитал вносится для погашения долга по истечении некоторого времени, после рождения второго ребенка, то делают перерасчет, изменяют сумму вычета.
  • Гражданин вправе получить дополнительные выплаты на несовершеннолетних детей.

Если в квартире зарегистрирован ребенок, взятый под опеку, то при подаче документов необходимо предоставить справку от Органов Опеки и Попечительства.Государство выдвигает собственные условия получения выплаты.

Главное и основное – гражданин должен быть плательщиком НДФЛ. Имеются также и другие требования:

  • Сделка купли-продажи должна быть подтверждена документами.
  • Должна быть доказана “чистота” сделки. В ней не должны участвовать близкие родственники, взаимосвязанные лица.
  • Если за отчетный период сумма не была переведена полностью, то она разбивается на выплаты на последующие года, до тех пор, пока сумма полностью не будет погашена.
  • Вычет за выплаченные проценты происходит разово, остаток не переносится на следующий год.

Претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом могут оба супруга, вне зависимости от того, кто является титульным заемщиком.

Если сделка равноправна, то стоимость жилья определяется из соотношения 50/50. Не стоит единовременно подавать документы для получения вычета по сумме основного долга и по процентам. Лучше – сначала по долгу, затем по процентам, поскольку тогда к сумме выплаты будут добавлены все выплаченные проценты от момента заключения договора по ипотеке.

Каждая семья, в которой родился второй и последующий ребенок, имеет право на получение материнского капитала.

При этом со стороны государства выдвигаются следующие ограничения, которые сказываются на определении конечной суммы:

  1. на оставшуюся сумму после вычета размер материнского капитала начисляется 13%;
  2. если стоимость приобретаемого жилья от трех миллионов, то максимальная сумма получения составляет 390 тыс. руб., которая выплачивается разово.
  3. максимальная сумма рассчитывается от двух миллионов. Получается, что гражданин может получить не более 260 тыс. руб.;
  4. на денежные средства, выделенные государством, вычет не начисляется. Именно поэтому из суммы долга вычитается номинал сертификата;

Рассмотрим подробнее пример:

  • Была приобретена квартира стоимостью 2 млн 560 тыс. руб.
  • От полученной суммы удерживается 13%: 2110×0,13=274,3 тыс.

    руб. – именно столько получит гражданин, обратившийся за вычетом в Федеральную Налоговую Службу (ФСН).

  • В качестве первоначального взноса были внесены средства материнского капитала на сумму 450 тыс. руб.
  • Рассчитывается сумма, от которой будет удерживаться процент: 2560-450=2110 тыс.

    руб.

По мере погашения долга данная сумма будет уменьшаться, поскольку процент начисляется на остаток долга.

Если в первые года будет приходить свыше 100 тысяч, то в последние сумма упадет до 10 тысяч.( 1 оценка, среднее 4 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 ЖилПраво

Особенности налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала

  • Вычет при покупке с мат.капиталом

Статья обновлена: 12 октября 2021 г. Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы. Здравствуйте. В данной статье я опишу о том как рассчитать вычет за купленную квартиру, если был использован материнский капитал, о его распределении супругами и как родители могут получить вычет за своих детей.

Дополнительно укажу несколько примеров для понимания.

Информация подойдет и для родителей-одиночек. Остальную информацию прочтете здесь — .

Внимание: Здесь написано про вычет когда квартира приобретена только за наличный расчет (без ипотеки и прочего).

Отдельная статья — . Налоговый вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ, который удерживают с его доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным — , и п. 1 по 3 ст. 220 НК РФ. Если с дохода гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ (например, он не работает, в декрете или работает неофициально), тогда и возвращать ему пока нечего.

Когда начнет оплачивать НДФЛ, тогда и может возвратить его в виде вычета.

Подробнее — и . В виде налогового вычета можно вернуть 13% от понесенных расходов на покупку квартиры (ее стоимости), но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб., то есть 13% от 2 млн.руб. Вычет распределяется между собственниками в зависимости от размера их долей, но все зависит от того когда куплена квартира. Все это указано в пп. 3 п. 1 и пп.

1 п 3 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. может получить каждый из собственников — пп.

1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. рассчитываются на всю квартиру, то есть делятся между всеми собственниками по размерам их долей — .

В январе 2014 года поменялось налоговое законодательство по отношению к вычетам — . Да, вычет не имеет максимального срока — . При чем его можно получить даже когда .

Теперь главное — на сумму материнского капитала вычет не предоставляется. Потому что, как и писала выше, вычет возвращают только за понесенные расходы на покупку квартиры. Материнский капитал являются не личными расходами гражданина, а поддержкой государства.

В нашем случае для улучшения жилищных условий семьи после рождения второго ребенка — . Такого же мнения придерживается Минфин РФ — . ПРИМЕР №1: В 2021 году семья из 4 человек купили квартиру за 4 200 000 руб.

Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/50, у каждого родителя по 12/25.

Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб. Значит семья потратила на покупку квартиры 4 200 000 — 453 000 = 3 747 000 руб.

Из этой суммы и считается их вычет.

Сумма вычета у каждого родителя равна 13% * (3 747 000 * 12/25) = 233 812 руб. Вычет у каждого ребенка равен 13% * (3 747 000 * 1/50) = 9 742 руб. Другие статьи — надо подать заявление в МФЦ или в Рег.Палату.

ПРИМЕР №2: В 2018 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 800 000 руб. Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/70, у каждого родителя по 17/35. Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб.

То есть расходы семьи составили 5 800 000 — 453 000 = 5 347 000 руб. Хоть у каждого родителя получается 13% * (5 347 000 * 17/35) = 337 624, каждый из них по максимальным 260 000 руб.

Больше этой суммы получить нельзя.

Вычет у каждого ребенка равен 13% * (5 347 000 * 1/70) = 9 930 руб. ПРИМЕР №3: В 2013 году семья купила квартиру за 2 200 000 руб.

В семье 4 человека. Квартиру оформили в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/6, у каждого родителя по 1/3.

Был использован материнский капитал в размере 409 000 руб. То есть расходы семьи были 2 200 000 — 409 000 = 1 791 000 руб. Вычет каждого из родителей будет по 13% * (1 791 000 * 1/3) = 77 610 руб., а вычет у каждого ребенка будет по 13% * (1 791 000 * 1/6) = 38 805 руб.

ПРИМЕР №4: В 2012 году супруги с детьми купили квартиру за 3 800 000 руб. Квартиру оформили в долевую собственность на 4 человека — у каждого супруга по 5/14, у каждого ребенка по 1/7. Был использован материнский капитал в размере 387 000 руб.

То есть расходы семьи были 3 800 000 — 387 000 = 3 413 000 руб, т.е. больше 2 000 000 руб. Так как квартира куплена до 2014 года, максимальная сумма вычета на всю квартиру составляет 260 000 руб, т.е. 13% от 2 000 000 руб. Эту максимальную сумму собственники делят между собой относительно своих долей.

У каждого супруга вычет будет по 260 000 * 5/14 = 92 857 руб., у каждого ребенка по 260 000 * 1/7 = 37 142 руб.

Если сложит их суммы вычетов, получится 260 000 руб.

Супруги имеют право распределить вычет между собой в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40.

Вплоть до 100% на одного из супругов, т.е. весь вычет — . Распределить весь вычет на первого супруга можно, даже когда: 1) второй супруг не работает, в декрете или работает неофициально, т.е.

не выплачивает 13% НДФЛ — . К тому же при распределении всего вычета на первого супруга, второй супруг не теряет своего права на вычет при покупке другой недвижимости, если ранее не получал его — ; 2) второй супруг ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е.

истратил свое право — . Главное, чтобы первый супруг не возвращал вычет ранее. Не забываем . Больше этой суммы получить нельзя — ни за себя, ни за супруга.

Поэтому если доля супруга будет больше 2 млн.руб., в распределении нет смысла. Условия распределения и примеры я указала ниже. Когда в покупке квартиры используется мат.капитал, ее оформляют в долевую собственность на всех членов семьи — .

То есть у каждого собственника определенная доля в праве (например, 1/2, 1/4, 5/7) — .

Это же я указывала в примерах выше. Есть особенность по распределению вычета между супругами при долевой собственности. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, вычет распределяется из суммы расходов каждого супруга, которые можно подтвердить документально — и .

Поэтому разберу ситуации:

  • Оплату за квартиру произвел один из супругов или сумма прописана одной суммой на обоих супругов. Например, продавцы написали расписку, где указана общая сумма, которые они получили от супругов-покупателей. Если деньги передавались безналичным платежом, то с банковского счета только одного из супругов. В данной ситуации вычет можно распределить вычет в любой пропорции, а не по размеру долей в квартире. Потому что у супругов общие доходы, а значит расходы и купленная недвижимость — . ПРИМЕР №1: В 2021 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 200 000 руб. У каждого ребенка доли по 1/20, у родителей по 9/20. Был использован мат.капитал в 453 000 руб. Значит расходы семьи составляют 5 200 000 — 453 000 = 4 747 000 руб. Оплату за квартиру производили со банковского счета мужа и расписку продавцы написали на общую сумму. Жена уже ранее получала вычет, поэтому истратила свое право. Она все равно не может распределить свой вычет на мужа. У мужа хоть и получается сумма в 13% * (4 747 000 * 9/20) = 277 290, он все равно получит максимальные 260 000 руб. ПРИМЕР №2: В 2021 году семья из 4 человек купили квартиру за 2 700 000 руб. У каждого ребенка доли по 1/15, у родителей по 13/30. Мат.капитал в 453 000 руб. Значит расходы на покупку у семьи были 2 700 000 — 453 000 = 2 247 000 руб. Супруги передали продавцам деньги за квартиру наличными деньгами, а продавцы написали одну расписку с общей суммой. Жена не работает, поэтому вычет ей не положен. Они могут распределить вычет на мужа, потому что ранее не получал его. У каждого супруга вычет получается в 13% * (2 247 000 * 13/30) = 126 581 руб. Свой вычет жена распределила на мужа, поэтому он может вернуть 126 581 + 126 581 = 253 162 руб.
  • Оплату за квартиру произвели оба супруга по отдельности. Например, продавец квартиры написал расписку в получении денег, в которой указано, что первый супруг передал продавцу 2,5 млн.руб., а второй 1,5 млн.руб. Или первый супруг перевел со своего банковского счета на счет продавца 2,5 млн.руб., а второй со своего счета 1,5 млн.руб. Тогда вычет супруги могут получить только по своим понесенным расходам или в зависимости своих долей. В другой пропорции его распределить нельзя.

Если квартира куплена супругами до 1 января 2014 года в долевую собственность, вычет распределяется между собственниками только в зависимости от их долей. То есть супруги не могут его распределить в другой пропорции — и . Другие статьи Оба родителя или один из них могут получить вычет за детей, но только за несовершеннолетних — п.

6 ст. 220 НК РФ. Это тоже самое, что и .

Родители должны решить между собой в какой пропорции могут увеличить свой вычет за счет вычета несовершеннолетнего ребенка — .

Естественно так можно сделать, если родители не получали вычет ранее — п. 11 ст. 220 НК РФ и . При этом дети не теряют своего права на получение вычета при покупке другой недвижимости — письма Минфина и .

Здесь также нужно помнить Проще понять на примерах. ПРИМЕР №1: В 2021 году супруги купили купили квартиру за 5 400 000 руб.

В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/50, у родителей по 12/25. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб.

Значит личные расходы семьи были 5 400 000 — 453 000 = 4 947 000 руб.

У каждого супруга сумма вычета получается в 13% * (4 947 000 * 12/25) = 308 692, но получат они по максимальным 260 000 руб.

Хоть вычета они не получали ранее, им нет смысла распределять между собой вычеты от долей детей. Больше 260 000 все равно вернуть нельзя.

ПРИМЕР №2: В 2021 году супруги купили купили квартиру за 3 700 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/35, у родителей по 33/70.

В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи составляют 3 700 000 — 453 000 = 3 247 000 руб. У каждого супруга сумма вычета будет в 13% * (3 247 000 * 33/70) = 226 757 руб.

У каждого ребенка вычет будет в 13% * (3 247 000 * 1/35) = 12 060 руб. Родители могут распределить вычеты детей между собой в любой пропорции. Например, каждый родитель получит вычет одного из детей, т.е.

получит 226 757 + 12 060 = 238 817 руб. Или вычеты обоих детей может получить один из родителей, т.е.

у него будет 226 757 + 12 060 + 12 060 = 250 877 руб., а второй родитель только свои 226 757 руб.

ПРИМЕР №3: В 2012 году супруги купили купили квартиру за 2 900 000 руб.

В семье двое несовершеннолетних детей, при покупке им выделили по 1/7, а у каждого родителя по 5/14. Использовали мат.капитал в размере 387 000 руб.

Значит расходы семьи были 2 900 000 — 387 000 = 2 513 000 руб., т.е. больше 2 млн. руб. Супруги не знали о своем праве вычета, поэтому только в 2021 году решили получить его. Так как квартира куплена до 2014 года, значит максимальные 260 000 руб.

распределяются на всю квартиру, т.е. между собственниками в зависимости от своих долей. Родители могут получить вычеты за своих детей, поэтому каждый из родителей может себе вернуть по 130 000 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+